Имеют ли банки право отказывать в приеме монет иностранных государств, и как быть, если клиенту нужно получить дробную часть валютных средств?

Содержание

Информационный портал » Покупка, продажа валюты или почему банки могут отказать вам в обмене валюты

Имеют ли банки право отказывать в приеме монет иностранных государств, и как быть, если клиенту нужно получить дробную часть валютных средств?

16.03.2021

Во время финансового кризиса число граждан нашей страны, желающих обзавестись валютой, значительно возрастает. Оно и понятно — кто из нас не хочет не то чтобы приумножить, но хотя бы сохранить свои сбережения.

Казалось бы, что может быть проще? Пришел в банк, обменял рубли на баксы, евро или другую валюту и отложил до лучших (худших) времен. Потом снова в банк и поменял на родные — деревянные.

Правда? Ведь все просто и понятно.

Но, это только на первый взгляд все кажется простым и понятным.

И, если с первой частью обмена — рубли на валюту, на самом деле, ничего сложного нет (если нет дефицита валюты, который обычно бывает в моменты бурного роста стоимости валюты и падения рубля), то со второй частью — обмен валюты на рубли, можно заиметь такую головную боль, что раз и навсегда отпадет желание связываться с наличной валютой.

В данной статье я расскажу вам о некоторых, наиболее распространенных проблемах, с которыми вы можете столкнуться при обмене валюты на рубли

С проблемами, о которых вас не будут предупреждать в банках, когда вы будете менять рубли на валюту.

Знаете ли вы, что банк:

  • может просто отказаться принимать валюту, сославшись на то, что сегодня «им» запретили обмен валюты;
  • не возьмет у вас валюту, если она обветшала, т.е. имеет потрепанный вид;
  • не возьмет у вас валюту, если на ней имеются даже небольшие надрывы (достаточно надрыва в 3 мм.);
  • не возьмет у вас валюту, если на ней, в ультрафиолетовом свете, виднеются какие-либо следы (например пятнышки). Я уже не говорю про видимые пятна;
  • не возьмет у вас валюту, если на ней есть видимые штампы или штампы видимые при ультрафиолетовом свете (такие штампы могут проставляются на крупные суммы денег, перевозимые через границу государства).

Про посторонние надписи я вообще молчу.

Уверен, что ни о чем из вышеперечисленного банк вас не предупредит, когда будет выдавать вам валюту в обмен на ваши рубли. Оно и понятно — Банк в этом совершенно не заинтересован.

Что же делать если вы, вдруг, стали владельцем вот таких вот купюр, легально купленных в банке и, которые, тот же самый банк, в последующем, отказывается у вас принимать обратно.

Вариант первый и самый унылый — пойти в сбербанк и сдать такие купюры по заниженному курсу. Хотя куда уж ниже, чем курс в сбербанке.

Второй вариант — пробуете обменять валюту в другом банке/обменном пункте. Получится? Отлично. Нет? Смотрим вариант номер 3.

Вариант третий, вполне реалистичный — идете в другой банк (хотя можно, конечно, попробовать предложить его и в том банке где вам отказались менять валюту) и открываете валютный (мультивалютный) вклад.
Дело все в том, что у банков всегда есть планы по открытию депозитов, карточный счетов и т.п. В общем есть планы.

Планы надо выполнять, иначе не будет премии, поэтому при таком раскладе валюту у вас наверняка примут даже скрепя сердцем. Вы же открываете вклад, а значит денежки остаются в банке и выполняется план. А валюту эту они потом, все равно, «впарят» тому, кто не читал эту статью ;).

Вклад на следующий день можно закрыть, получив назад валюту, или, если вклад был мультивалютный, перевести ее в рубли и так же закрыв вклад, получить деньги на руки. Обязательно перед открытием такого вклада изучите его условия, вдруг за досрочное снятие «уже» придумали штрафы или комиссии.

да, и не забудьте воспользоваться рекомендациями по «приему» валюты у сотрудника банка, про которые я напишу чуть ниже.

Вариант четвертый (если уж и на вклад валюту не приняли) — ищите у себя в городе банк у которого есть банкоматы принимающие не только рубли, но и валюту и у которого можно быстро и недорого открыть дебетовую карту.
Допустим Альфа Банк. У нас, по крайней мере, есть и банкоматы валютные и карты не слишком дорого.

Дальше, я думаю, процесс понятен — получаете карту, идете в банкомат и кладете себе на карту вашу «пострадавшую» валюту. Затем можно попробовать сразу же ее и обратно снять. В банкоматах разные лотки на прием и выдачу денег. Т.е. вы не получите назад ту валюту, что перед этим в него положили. Можно снять и рубли, по курсу банка, если вас это устроит.

https://www.youtube.com/watch?v=-zbgh-wiUbg

Как вы видите безвыходных ситуация не бывает.

Небольшие рекомендации по получению валюты

Сразу хочу сказать, что если вы планируете часто менять валюту, то лучше обзавестись карманным ультрафиолетовым детектором банкнот. Стоят они не дорого (500-1000р), зато значительно облегчают жизнь.

Вот так он выглядит.

И, так, кассир в банке выдает вам валюту. Что нужно сделать не отходя от кассы.

  1. Очень внимательно осмотреть и ощупать ВСЮ банкноту и все ее стороны на предмет выявления надрывов и видимых пятнышек. Купюры должны быть идеальны. Помните, все, что пропустите вы, уж точно не пропустят, потом, сотрудники банка.
  2. Попросите, чтобы вам дали ультрафиолетовый детектор купюр, или, если это не возможно, чтобы сотрудник кассы пододвинул свой прибор так, чтобы вы видели, как светятся купюры в ультрафиолете. Данное действие помогает выявить на банкнотах не видимые, посторонние следы или знаки, из-за которых, в последствии, у вас могут отказаться принимать данные банкноты. Проверить таким образом надо все купюры с каждой стороны.
  3. Попросить кассира зафиксировать ВСЕ номера выданных вам банкнот. Обоснование тут простое — как без этого, потом, если что, доказать, что именно эти купюры были вам проданы в данном банке, да и в банке вообще. При выдачи валюты вам обязаны выдать «справку» подтверждающую данный факт. В ней указывается наименование кредитного учреждения, выданная сумма валюты и другие данные. Номера купюр там не указываются, но можно настоять, что б их вписали на обратной стороне справки с проставлением печати, или хотя бы подписи кассового работника.

Вам еще не расхотелось связываться с наличной валютой? Лично мне — определенно.

Источник: http://www.info.barbados-fs.ru/pokupka-prodazha-valyutyi-ili-pochemu-banki-mogut-otkazat-vam-v-obmene-valyutyi/

Инструкция по валютному контролю: как работать c иностранцами и не нарушить закон | Rusbase

Имеют ли банки право отказывать в приеме монет иностранных государств, и как быть, если клиенту нужно получить дробную часть валютных средств?

Если вы российская компания, а покупатели вашего продукта – иностранные компании, то вам придется познакомиться с таким понятием, как валютный контроль.

Наталья Тихоненко, исполнительный директор сервиса финансовых и юридических услуг Qood, рассказывает, как не нарушить закон в этом случае. 

Инструкция по валютному контролю: как работать c иностранцами и не нарушить закон Наталья Тихоненко

Помимо рублевого расчетного счета, вы должны открыть в банке и валютный (расчетный) счет для своего ИП или ООО.

Валютный счет можно открыть в том же банке, в котором у вас открыт рублевый, или в любом другом.

Но во втором случае вам придется предоставлять множество бумаг — все учредительные документы, свидетельства о государственной регистрации и постановке на учет в налоговой, выписку из ЕГРЮЛ и так далее.

Одновременно для транзакций открывается и еще один – транзитный валютный счет, куда изначально поступает валюта. С этого счета вы должны перевести валюту на валютный расчетный счет либо осуществить ее продажу.

Банки, в которых можно открыть валютный счет, осуществляющие валютный контроль, имеют соответствующие тарифы на расчетно-кассовое обслуживание (РКО), поэтому стоит сравнить условия нескольких для выбора оптимально удобного. В среднем комиссия банка за операции, в которых он выступает как агент валютного контроля, составляет 0,15% от суммы поступления.

Ищите тот банк, где все документы можно предоставить в электронном виде, без посещения отделения.

Также необходимо выяснить режим операционного дня банка (временные ограничения по отправке переводов в валюте), потому что он может отличаться от режима для рублевых платежей.

Уведомления и срок вывода валюты

Обычно в случае поступления средств на транзитный валютный счет банк оповещает клиента не позднее следующего рабочего дня, следующего за датой зачисления на счет иностранной валюты. Это может быть и СМС-информирование, и сообщение в личном кабинете интернет-банка. Это важно, так как установлены строгие сроки идентификации поступившей валюты.

Если в течение 15 рабочих дней после даты поступления валюты вы не идентифицируете поступившие денежные средства, это приведет к привлечению вас к административной ответственности со стороны органов валютного контроля.

Для перевода денег с транзитного счета вы одновременно предоставляете в банк справку о валютных операциях и заявку на продажу валюты или перевод с транзитного валютного счета по форме, установленной банком, обосновывающие операцию документы (например, контракт или инвойс), а также в некоторых случаях паспорт сделки.

Паспорт сделки

Важно, чтобы у вас не был превышен лимит в размере 50 тыс долларов суммарно по одному контракту. Даже если изначально контракт заключен на меньшую сумму, то контролировать этот лимит необходимо, для того, чтобы вовремя оформить паспорт сделки, иначе вы нарушите валютное законодательство и заплатите огромные штрафы.

Если сумма контракта превышает 50 тыс долларов, то обязательно нужно оформить в банке паспорт сделки. Для этого необходимо предоставить в банк заполненную форму этого документа и контракт. Также по согласованию с валютным контролем могут понадобиться и другие документы.

Можно предоставить банку право заполнения формы паспорта сделки на основании заключенного с ним договора, при этом документы и информацию, необходимые для оформления паспорта сделки, все равно необходимо предоставить банку в предписанный законодательством срок.

Контракт

В банк обязательно надо представить контракт/договор между вами и нерезидентом или выписку из него, в которой будут содержаться все существенные условия договора.

Контракт с покупателем желательно составлять на двух языках, иначе придется делать нотариально заверенный перевод.

При услугах в контракте лучше прописать условие, что оплата счета/инвойса является приемом услуг, чтобы дополнительно не пришлось готовить лишние документы. Также во избежание спорных ситуаций с клиентом в договоре надо отразить сторону, которая будет нести расходы по банковским операциям.

Нельзя забывать, что своевременное поступление денежных средств по контракту/договору необходимо контролировать, так как за непоступление валютной выручки в срок предусмотрены штрафы.

Кроме того, чтобы избежать затягивания в передаче документов по контракту, можно прописать в контракте условие о том, что возможен обмен документами посредством факсимильной связи, электронной почты и так далее.

Что делать, если не уложился в 15 дней?

Если по каким-то причинам, например, из-за задержки оформления документов, вы не можете вовремя идентифицировать поступившие денежные средства, лучше вернуть ошибочно зачисленные денежные средства отправителю.

Если же деньги не приходят вовремя из-за границы, можно расторгнуть договор с иностранной компанией и представить в банк документы о расторжении сделки.

Штрафы – повод заранее «подстелить соломки»: работая с компанией-нерезидентом, пропишите в документах даты и срок оплаты, предоставления первичных документов, а также пени/штрафы за несвоевременную оплату или оказание услуг. И помните, что нельзя пренебрегать нормами валютного законодательства. За их несоблюдение предусмотрены огромные штрафы, особенно за повторные нарушения, а избежать наказания не удается никому.

Источник: https://rb.ru/opinion/instrukciya-kontrol-valut/

Действующие правила обмена валюты физическими лицами в банках России: допустимые операции и контроль

Имеют ли банки право отказывать в приеме монет иностранных государств, и как быть, если клиенту нужно получить дробную часть валютных средств?

Покупка и продажа денежных знаков сегодня является нормой не только для юридических лиц, но и для рядовых граждан. Процедура реализуется, например, при создании вкладов, получении зарплаты от зарубежных работодателей, путешествиях за границей и т.д. Чтобы контролировать манипуляции с финансами, законодательно определены и установлены правила обмена валюты.

Допустимые операции с иностранной валютой

На сегодня действуют такие правила покупки денежных знаков, которые позволяют осуществлять валютный обмен наличным и безналичным способами – для личного пользования частным лицам. При этом подобные операции совершаются исключительно в банках!

Залог соблюдения указанного правила – риск признания недействительности сделки, проведённой вне банковских стен. Иначе говоря, она будет являться актом нарушения законодательства.

Процедура любых операций с валютой регламентируется Центральным Банком России. Рассмотрим некоторые правила, установленные для тех или иных действий с деньгами в этом контексте.

Приобретение иностранных денег (налом) за российские рубли

При условии, что сумма – не больше эквивалента 10 000 долларов США, кассир-операционист создаёт справку по форме №046007. В ней отражаются паспортные данные гражданина.

Расчёт осуществляется в соответствии с центробанковским курсом, имеющимся на момент покупки денег.

Справка – это, фактически, разрешение на вывоз приобретённой наличности за рубеж (обязательно в документе должны быть отмечены данные паспорта, иначе разрешающего действия не будет).

Если же сумма больше эквивалента 10 000 долл. США, операцию можно будет произвести только при оформлении справки с указанием сведений из удостоверения личности гражданина.

Приобретение одной валюты за другую валюту иного государства

Такая сделка всегда проводится по действующему курсу к российскому рублю, зафиксированному в день операции.

Перечисления

Граждане России могут получать деньги, отправленные из других стран, в зарубежных дензнаках – без каких-либо лимитов на минимально и максимально допустимые суммы. С территории же Российской Федерации можно отправить без необходимости предъявлять подтверждающую документацию эквивалент не более 5 000 американских долларов.

Если сумма больше, придётся документально обосновывать цель транзакции – например, с помощью соглашения о приобретении недвижимого имущества, договора на предоставление образования или проведения лечения, накладных на оплату товар и услуг и т.д.

В пределах РФ перевести иностранные деньги другому лицу невозможно.

Создание счетов в валюте

Их можно применять для получения зарплатных и других переводов, осуществления перечислений, хранения накоплений и т.д.

Это лишь некоторые положения, которые можно отнести к основным. Однако в разговоре о правилах неизбежно встаёт вопрос о том, как обеспечивается их соблюдение. Этому моменту и уделим внимание далее.

Как осуществляется контроль за валютным обменом?

Не так давно в РФ были введены в действие новые правила обмены валюты. В частности изменения коснулись процедуры приобретения дензнаков на сумму, превышающую 15 000 рублей. Сейчас кредитно-финансовые учреждения должны проводить проверку своих клиентов и запрашивать такие документы и сведения:

  • паспорт гражданина страны;
  • специальную форму (выдаётся и заполняется на месте);
  • гражданство;
  • ИНН;
  • контакты (телефонные номера и пр.);
  • регистрационные данные;
  • число, месяц, год рождения;
  • т.п.

Все изменения, которые следует внести в программу, производит банковский сотрудник по документации, предоставляемой клиентом. Клиентские данные хранятся в электронном виде, что очень полезно в ситуациях, когда нужно обслужить человека, который ранее уже взаимодействовал с банком.

Примечание 1. Если денежная сумма не будет превышать 15 000 рублей, покупка валюты потребует только наличия паспорта.

Помимо уже перечисленных моментов, нужно сказать о следующем: банковская компания вправе запросить текущее финансовое положение гражданина и происхождение денег, которые необходимо поменять.

Мера имеет целью противодействовать нелегальному получению денежных средств, их отмыванию.

Также она помогает выявлять источники финансирования преступных сообществ, терроризма и защищает банк от махинаций.

В анкете, заполняемой субъектом, содержится 17 пунктов. Ряд из них формулируется кредитно-финансовой организацией самостоятельно.

Федеральный закон “О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма” от 07 августа 2001 года за номером 115-ФЗ значительно расширил возможности банковских компаний запрашивать уточняющие сведения у клиентов.

Если финансовые учреждения будут полностью исполнять требования всех статей закона, может быть спровоцирована ограниченность запросов на приобретение иностранных дензнаков частными лицами. Невыполнение же существующих требований гражданами приводит только к одному итогу – отказу в операции без пояснений.

С 2021 года покупку-продажу валюты нужно вносить в налоговую декларацию. Требование обязательно, если общий доход от сделок составил сумму больше 250 000.

Что важно знать об обменных операциях?

Покупка-продажа денежных знаков – это серьёзная финансовая операция, и, как любые манипуляции с деньгами, требует изучения условий и существующих правил. Если не разобраться с этими нюансами, можно провести невыгодную сделку, которая приведёт к убыткам.

Ниже разберём наиболее важные моменты, связанные с обменными процедурами.

Как избежать убытков?

При совершении мероприятий по конвертации следуйте таким рекомендациям:

  1. Исключите нежелательный риск. Приобретение той или иной валюты в частном порядке (с рук) или в незаконно работающем обменном пункте всегда привлекает хорошим курсом. Однако здесь нет никаких гарантий с точки зрения закона. Есть угроза обмана Вас перекупщиком. К тому же, часто нелегальные обменники маскируют немалую комиссию, так что гражданин в итоге не получает никакой выгоды. В случае же с лицензированным банком клиент о сборе оповещается заранее.
  2. Храните деньги на банковской карте, если обмен валюты имеет целью создание неприкосновенных (до определённого момента) сбережений. Во-первых, в виде балансовых средств деньги надёжнее защищены от кражи/утери, во-вторых, так они могут приносить прибыль – если положить их на депозит.
  3. Не торопитесь, имея намерение купить валюту. Колебания курса могут привести к ситуации, когда покупка обойдётся убыточно дорого – сумма покупки будет выше суммы продажи. Как итог, такая операция просто бессмысленна. От валютных операций лучше всего отказаться в тот, период, когда наблюдаются резкие скачки курсов.
  4. Переведите деньги в валюту той страны, куда Вы намереваетесь отправиться. Делается это всегда заблаговременно, поскольку в месте прибытия есть риск уплаты большей комиссии. К тому же придётся потратить больше средств на двойную конвертацию.

Советы эти – элементарные, однако они существенно упрощают жизнь и оберегают от возможных убытков.

Почему нужно делать в банках?

Все способы купить, например, доллары и евро физлицу сводятся к манипуляциям в банке.

Покупка-продажа валюты через банковские компании – наиболее безопасный вариант сделки. У этого обстоятельства есть такие причины:

  • нет риска стать жертвой мошенников;
  • есть документальное подтверждение оформления сделки;
  • есть дополнительный обширный набор вторичных услуг, которыми можно воспользоваться при конвертации.

Немаловажным фактом является и то, что при обращении в кредитно-финансовое учреждение по запросу клиента дают высококвалифицированную консультацию по части операций с денежными знаками. Разумеется, это, как правило, платная услуга.

Ввиду активного развития банковского сервиса сегодня физлица могут обменивать дензнаки в безналичном порядке. Для этого необходимо прибегнуть к использованию функционала онлайн-банкинга или электронного кошелька. Общая схема осуществления конвертации при этом выглядит так:

  • после ознакомления с курсами валют через личный кабинет клиент отправляет в банк заявку на обмен нужной суммы;
  • банковская компания переводит на заявленный клиентский счёт валютный эквивалент.

В банке обменный процесс реализуется практически моментально, если действовать в пределах одной организации. Если же деньги переводятся на карту другого учреждения, это может занять до трёх суток. Плюс взимается комиссия – от 1% до 2% (от рублёвого эквивалента суммы). Такой сервис на сегодня – наиболее оперативный и выгодный.

Примечание 2. Наличность перед выездом за границу можно не покупать, если заблаговременно открыть банковский пополняемый счёт. Его валютой должен быть денежный знак того государства, куда Вы держите путь. На месте же можно просто обналичивать средства через бакноматы.

Манипуляции через банкоматы

Обмен валюты через устройства самообслуживания часто применяется – как способ, подразумевающий автоматизированность процесса. Плюсы здесь очевидны: не нужно стоять в очереди и проходить идентификацию личности. Минус же в том, что валютных терминалов, как правило, немного.

Допустим, нужно поменять денежные знаки – как поступить? Порядок действий при манипуляциях с АТМ:

  • выбирается валюта для обмена;
  • через купюроприёмник вносятся банкноты;
  • банкомат выдаёт эквивалентную сумму.

Комиссионный сбор тут не предусмотрен, однако нужно иметь в виду, что курс АТМ может отличаться от курса в банке. Также следует учитывать возможные ограничения:

  • обычно есть лимит для суммы операции – не более 15 000 руб.;
  • выдача денег организуется номиналами не менее 100 (кратными сотне).

Лучше всего пользоваться устройством, находящимся в банковском отделении.

Заключение

Правил, касающихся обмена денежных знаков, не так много, но их нужно соблюдать неукоснительно. Важно запомнить, что валютные операции – покупку и продажу – на территории Российской Федерации можно осуществлять только в кредитно-финансовых учреждениях.

Источник: https://Fininru.com/valyuta/pravila-obmena-v-rossii

Как законно зачислить денежные средства на иностранный счет или во вклад: изменения с 1 января 2021 года — Финансы на vc.ru

Имеют ли банки право отказывать в приеме монет иностранных государств, и как быть, если клиенту нужно получить дробную часть валютных средств?

Федеральный закон от 10 декабря 2003 года 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» в статье 12 содержит перечень оснований, по которым валютные резиденты РФ вправе зачислять деньги на свои счета (во вклады) в иностранных банках. За последние полгода в эту статью дважды вносились важные изменения.

После этих поправок, режим использования зарубежных счетов (вкладов) стал зависеть от того, в какой стране находится банк, в котором у валютного резидента РФ открыт счет (вклад). Поправки были введены двумя законами:

Ниже я, налоговый юрист Артур Дулкарнаев, привел обновленный перечень разрешенных операций по зачислению денег на иностранный счет (во вклад) в зависимости от того, в какой стране у вас открыт счет (вклад).

Счет открыт в банке, который находится в стране, которая обменивается с РФ финансовой информацией в автоматическом режиме (часть 5.2 статьи 12 ФЗ-173)

Это также применимо к ситуациям, когда счет (вклад) открыт в странах ЕАЭС: Армения, Белоруссия, Казахстан, Киргизия.

С 1 января 2021 года зачисление денег на такие счета (во вклады) валютных резидентов РФ от нерезидентов осуществляется без ограничений. Так, без ограничений зачисляются:

  • Кредиты и займы в иностранной валюте, полученные по кредитным договорам и договорам займа, заключенным с резидентами государств — членов ЕАЭС или с резидентами иностранных государств, которые имеют автоматический обмен финансовой информацией с РФ, на срок свыше двух лет.

  • Доходы от сдачи в аренду или в субаренду нерезидентам расположенного за пределами РФ недвижимого и иного имущества.
  • Деньги, выплачиваемые в виде накопленного процентного (купонного) дохода, выплата которого предусмотрена условиями выпуска внешних ценных бумаг.

  • Иные доходы по внешним ценным бумагам: дивиденды, выплаты по облигациям, векселям, выплаты при уменьшении уставного капитала эмитента внешней ценной бумаги.
  • Деньги от отчуждения внешних ценных бумаг, прошедших процедуру листинга на российской бирже либо на иностранной бирже, соответствующей критериям, указанным в пункте 4 статьи 51.

    1 Федерального закона «О рынке ценных бумаг».

  • Доходы от передачи в доверительное управление денег или ценных бумаг доверительному управляющему — нерезиденту.
  • Деньги, выплачиваемые в порядке возврата денег, ранее переданных в доверительное управление доверительному управляющему — нерезиденту.

  • Деньги от продажи валютным резидентом РФ нерезиденту транспортного средства, находившегося в собственности валютного резидента РФ за пределами территории РФ.

  • Деньги от продажи валютным резидентом РФ нерезиденту недвижимости, находившейся за пределами РФ, при условии, что (а) такая недвижимость зарегистрирована на территории государства — члена ЕАЭС или на территории иностранного государства, которое осуществляет автоматический обмен информацией с РФ, и (б) счет (вклад) открыт в банке, расположенном на территории такого иностранного государства.
  • Деньги по любым иным основаниям по операциям с нерезидентами РФ.

Перечень государств (территорий), с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией (CRS — Common Reporting Standards; общий стандарт автоматического обмена информацией по финансовым счетам в налоговых целях).

В ближайшее время этот перечень будет изменен. В перечень предлагается включить Израиль и Панаму, а также исключить из него Великобританию, Остров Мэн, острова Гернси и Джерси.

За развитием событий можно следить на Федеральном портале нормативно-правовых актов, где опубликован проект Приказа ФНС России «Об утверждении перечня государств (территорий), с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией, и о признании утратившим силу приказа ФНС России от 04.12.2021 № ММВ-7‑17/784@».

Счет открыт в банке, который находится в стране, которая не обменивается с РФ финансовой информацией в автоматическом режиме (часть 5.1 статьи 12 ФЗ-173)

Фактически речь идет об ограниченном перечне зачислений денег на счета (во вклады), открытые в таких странах:

  • Минимальный взнос, требуемый внутренними правилами банка при открытии счета (вклада).
  • Наличные деньги, вносимые на счет (во вклад).
  • Проценты на остаток средств на счетах (во вкладах).
  • Налоги, возвращенные налоговыми органами.
  • Деньги, полученные от совершения конверсионных операций за счет средств, зачисленных на счета (во вклады).

    ФНС России в Письме от 11.11.2021 № ОА-4‑17/21336 указывает, что конверсионные операции — это операции по обмену одной валюты на другую в связи с необходимостью проведения расчетов.

  • Заработная плата и иные выплаты, связанные с выполнением валютными резидентами РФ за пределами РФ своих трудовых обязанностей по заключенным ими с нерезидентами трудовым договорам.

  • Деньги, выплачиваемые в виде оплаты или возмещения расходов валютных резидентов РФ, связанных с их служебными командировками, осуществляемыми в рамках выполнения ими за пределами РФ своих трудовых обязанностей по заключенным ими с нерезидентами трудовым договорам.
  • Деньги, выплачиваемые по решениям иностранных судов, кроме решений международного коммерческого арбитража.

  • Пенсии, стипендии, алименты и иные социальные выплаты.
  • Страховые выплаты, осуществляемые страховщиками-нерезидентами.
  • Деньги, выплачиваемые в порядке возврата ранее уплаченных валютными резидентами РФ денег.
  • Возврат ошибочно перечисленных денег.

  • Возврат денег за возвращаемый валютным резидентом РФ нерезиденту ранее купленный у него товар, оплаченную такому нерезиденту услугу.
  • Российские рубли, получаемые валютными резидентами РФ по внешнеторговым контрактам, заключенным с нерезидентами, в отношении которых были отменены требования о репатриации рублевой выручки.

  • Деньги, выплачиваемые в силу требований иностранного государства, в виде доходов от реализации драгоценных металлов, учитываемых на счетах валютных резидентов РФ, открытых в иностранных банках.

Ответственность за нарушение порядка зачисления средств на счет (во вклад)

Зачисление денег по основаниям, не предусмотренным Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле», влечет административную ответственность в виде штрафа от 75 до 100 процентов от зачисленной суммы.

Очень важно понимать, что последующее осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены за счет средств, зачисленных не в соответствии с Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле», является самостоятельным нарушением, также предусматривающим административный штраф от 75 до 100 процентов от списанной суммы.

Действие во времени новых норм

Важно отметить, что согласно Федеральному закону от 2 декабря 2021 года № 398-ФЗ, изменения в части 5.1 и 5.2 ст. 12 ФЗ-173 будут распространяться на правоотношения, возникшие с 1 января 2021 года.

Это означает, что физических лиц, которые в период с 1 января 2021 года зачислили на свой банковский счет (во вклад) в стране CRS/ЕАЭС денежные средства незаконно, то есть по основаниям, прямо не предусмотренным, нельзя будет привлечь к административно ответственности.

При этом, в части изменений, которые ухудшают положения валютного резидента РФ, то есть для лиц, у которых счета (вклады) открыты в странах, не являющихся участником CRS/ЕАЭС, но входящих в ОЭСР/ФАТФ, административная ответственность применяться не должна.

Ключевые выводы

Ниже я привел ключевые выводы, которые обозначили эксперты ведущих российских налоговых команд (pwc; dentons).

1. Если у вас банковский счет или вклад в стране, которая является членом CRS, или в одной из стран — членов ЕАЭС, то вы можете получать деньги на этот счет или во вклад от нерезидента по любому основанию. Вам не нужно, например, проверять листинг ценных бумаг, толковать договор доверительного управления, анализировать правовую природу фидуциарного депозита.

2. В случае, если у вас счет или вклад открыт в банке, расположенном в стране, которая не является участником CRS или ЕАЭС, то на такой счет или во вклад могут быть зачислены деньги по крайне ограниченному перечню оснований (например, наличные, проценты по вкладу, результат конверсионных операций, перевод собственных средств).

3. В случае, если у вас счет или вклад открыт в банке, который находится в странах – членах ОЭСР/ФАТФ, которые не обмениваются с Россией финансовой информацией, следует прекратить проведение по таким счетам или вкладам ранее допустимых валютных операций и рассмотреть возможность перевести денежные средства и портфель ценных бумаг в банк страны из соответствующего перечня ФНС России.

Артур Дулкарнаев, налоговый юрист, artur@dulkarnaev.ru.

Источник: https://vc.ru/finance/99164-kak-zakonno-zachislit-denezhnye-sredstva-na-inostrannyy-schet-ili-vo-vklad-izmeneniya-s-1-yanvarya-2021-goda

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.