Имущественный налоговый вычет при покупке земельного участка с садовым домом

Содержание

Можно ли вернуть НДФЛ за покупку дачи?

Имущественный налоговый вычет при покупке земельного участка с садовым домом

Приобретая в собственность объекты недвижимости, граждане России могут оформить налоговый вычет, возвращаемый при покупке дачи, строящегося или недостроенного частного дома.

Сумма возвращаемого государством налога на сегодняшний день составляет 13% от покупки.

Согласно налоговому законодательству, каждый россиянин, достигший совершеннолетия, раз в жизни имеет право на возвращение части в 13%, но не более чем от 2 000 000 руб.

В случае приобретения нескольких объектов недвижимости одним лицом возможность вернуть налог в 13% за её покупку предоставляется до достижения указанного лимита.

Также важно помнить, что для возвращения компенсации за участок с домом, со дня его приобретения должно пройти не более трёх лет.

Это условие в законодательстве России действует не только в отношении дачных домиков, но и также в отношении строящихся, либо ещё недостроенных домов.

Кто имеет право на получение вычета с покупки дачи

Возвратить средства за покупку дачи может практически любой резидент Российской Федерации, который  официально трудоустроен. Дело в том, что деньги, возвращаемые в процессе компенсации – это те самые 13%, которые удерживают со всех официально работающих граждан.

Имеет значение и ещё один немаловажный фактор в процессе возвращения вычета – чтобы приобретаемый участок с домом принадлежал к одной из следующих категорий недвижимости:

  • Земельный участок для подсобного хозяйства;
  • Для индивидуального строительства жилья;
  • Для постройки дома и ведения хозяйства.

Получить налоговый вычет на дачу могут также люди пенсионного возраста – если человек на пенсии работает, то возвращаться ему будут его же собственные отчисления в налоговую. А если он просто получает пенсию, то могут быть возвращены средства, заработанные им за последние три года.

Возвращение вычета после продажи дачи

Необходимость оплаты налоговых отчислений при продаже дачи напрямую зависит от того, сколько лет она принадлежала владельцу. До 2021 года действовали правила, согласно которым собственник освобождался от уплаты налогов при продаже дома по истечении трёх лет владения им.

Начиная с 2021 года условия подверглись изменениям, и сегодня освобождаются от пошлин:

  1. Владельцы с более чем 5-летним сроком;
  2. После 3-х лет владения – в том случае, если получили её по наследству, в случае приватизации, а также по индивидуальным договорам содержания.

Для того, чтобы собственнику безошибочно определить необходимость оплаты и размер налога, нужно обратить внимание на такие факторы, как:

  • Сколько лет имущество находится в собственности;
  • Рассчитать кадастровую стоимость дачного участка;
  • Уточнить размер налоговой пошлины (как правило, для граждан РФ это 13%, а для тех, кто не является резидентом РФ – 30%). Резидентом может считаться человек, который прибывает на территории России не менее 183 дней к ряду в течение года;
  • Рассчитать итоговую сумму налога.

Сумма НДФЛ с продажи дачи формируется из налоговой ставки (13%), помноженной на кадастровую стоимость дачного участка целиком. При вычислениях налогового вычета всегда следует руководствоваться нормами местного законодательства – нередко они позволяют существенно сократить налог с реализации дачного участка.

Как получить вычет

Для того, чтобы начать процесс получения вычета по НДФЛ за операции, сопутствующие покупке дачи, резидент РФ должен предоставить пакет документов в ФНС по месту проживания или онлайн через личный кабинет.

В него входят:

  1. Декларация о доходах (3-НДФЛ), с приложением справки о доходах (2-НДФЛ) – выдаётся в бухгалтерии по месту работы;
  2. Соглашение о купле-продаже земельного участка с домом;
  3. Банковские чеки и выписки, подтверждающие факт оплаты по договору купли-продажи.

Денежное возмещение по НДФЛ можно получать частями ежемесячно, а также есть возможность получить всю сумму сразу:

  • В первом случае, получателю компенсации необходимо предоставить своему работодателю справку о компенсации 13%, которую выдаёт налоговая служба;
  • Для получения всех денежных средств в один раз, продавцу необходимо подать в налоговую службу пакет вышеуказанных документов в следующем после покупки земли с домом году, до 30 апреля включительно.

Каким из этих двух вариантов получения причитающихся денег воспользоваться – каждый резидент РФ может выбирать самостоятельно.

Возврат вычета при оформлении дарственной

Вернуть 13% от стоимости недвижимости можно также и в случае её дарения. В этой ситуации одариваемый также имеет право на получение денежных средств. Возможно это только для резидентов Российской Федерации, исключая родственников дарителя. Жена, родители, дети и другие близкие родственники по закону не имеют права на возврат вычета.

Указывать точную стоимость дачного участка с домом в дарственной при этом необязательно. В этом случае в налоговой службе оценят её примерную стоимость, и расчёты будут производиться исходя из рыночной цены, либо кадастровой стоимости объекта.

Процедура возвращения компенсации аналогична той, что используется при купле-продаже:

  1. Собирается пакет необходимых документов – 2-НДФЛ и 3-НДФЛ, дарственная и все бумаги на дом и участок, подтверждающие право обладания;
  2. Далее эти документы необходимо предоставить в ФНС по месту жительства.

После чего останется только получить ответ от налоговой относительно суммы вычета. В случае отрицательного решения по этому вопросу гражданин имеет право на его оспаривание.

Возвращение вычета после приобретения дачи гражданами России

А. В. Петрова (гражданка РФ, с регулярным заработком), приобрела себе в собственность дачу с земельным участком общей стоимостью 1 000 000 руб. В этом случае она имеет право на компенсацию в 13% от общей суммы приобретения. Такая компенсация распространяется на дачи стоимостью до 2 000 000 руб. и максимально может составлять 260 000 руб.

Покупательница предпочла получать денежные средства вместе с заработной платой, по месту своей работы. Для этого ей необходимо:

  • Собрать пакет документов и обратиться с ним в налоговую инстанцию по месту жительства;
  • Далее в налоговой выдадут соответствующее распоряжение для работодателя Петровой А. В.

После чего она сможет равными частями получать выплаты положенной компенсации вместе с зарплатой ежемесячно, вплоть до того, как сумма будет полностью компенсирована.

Возвращение вычета не гражданином России после продажи дачи

Пенсионер Г. К. Макаров, не являющийся гражданином России, продал земельный участок с дачей, расположенный на российской территории, за 789 000 руб.

Так как продавец не является резидентом РФ, то закон обязывает его заплатить подоходный налог в 30% от вырученной суммы.

Для того, чтобы совершить эту сделку в соответствии с законами РФ, продавец должен оплатить все положенные налоги, и только тогда он сможет получить вычет от государства.



Источник: https://BackNalog.ru/imushhestvennyj/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-dachi

Возврат налога при покупке земельного участка: с домом или без

Имущественный налоговый вычет при покупке земельного участка с садовым домом

В каких случаях можно заявить налоговый вычет при покупке земельного участка? И что включается в понятие ИЖС? Давайте разбираться.

Допустим, приобретена дача, коттедж или участок под строительство дома. На это истрачены значительные средства. Можно ли вернуть хотя бы часть из них?

Рассмотрим более подробно, какие особенности имеет данный вид имущественного вычета,  и каков его размер, с каких выплат можно рассчитывать на возврат 13 процентов и в какие сроки, а когда он не может быть заявлен, то есть деньги государство не вернет.

Особенности заявления земельного вычета

Купив дачу, дом или земельный участок под их строительство, можно возместить часть истраченных средств, заявив налоговый вычет. В целом порядок возврата средств за покупку земли аналогичен тому, который заявляется при покупке квартиры, но имеет ряд особенностей. Так, условно, земельный вычет можно разделить на 3 составляющих:

Покупка только земли для строительства в будущем жилого дома

В этом случае, подать документы на возврат денег можно будет лишь тогда, когда будет построен дом и получено свидетельство о праве собственности на него.

То есть получить вычет только по земле нельзя. Необходим построенный на ней дом. Кроме того, назначение земли должно быть под ИЖС, в ином случае вычет, вообще, нельзя будет заявить по такому участку.

По участкам, на которых уже расположен жилой дом

В этом случае также необходимо получить право собственности на дом перед обращением в налоговый орган.

По ипотечным процентам по покупку земли

Если земля куплена в кредит, переплату по нему можно возместить отдельно. Размер вычета по процентам не зависит от суммы основного вычета по земле+жилью и не привязан к нему. Подробнее про возврат денег по ипотечному кредиту смотрите здесь.

Кто имеет право вернуть НДФЛ по купленной земле

Для получения имущественного налогового вычета с покупки земли необходимо, чтобы соблюдались два условия:

  • покупатель должен быть гражданином РФ, находится на ее территории более 183 дней в году;
  • он должен получать доход, облагаемый подоходным налогом (НДФЛ) по ставке 13%.

Таким образом, безработные граждане и ИП, на спецрежимах получить вычет по земле не смогут, равно как и нерезиденты РФ.  Первые потому что не уплачивают государству 13 % со своего дохода, а вторые, потому что не проживают установленное количество времени на территории РФ.

В каких случаях государство откажет в льготе

Соблюдение вышеуказанных условий (по времени проживания в РФ, наличию налогооблагаемого дохода и покупку земли для ИЖС) не гарантирует на 100% возврат подоходного налога. Есть ряд дополнительных ограничений, и о них тоже следует помнить.

Основанием для отказа будет:

  • Покупка земли у близкого родственника или члена семьи;
  • Отсутствие на участке построенного дома и (или) зарегистрированных прав на него;
  • Иное назначение земли;
  • Покупка земельного участка на средства государства, работодателя, т.е. отсутствие прямых расходов собственника.

Таким образом, при покупке садового участка налоговый вычет получить не получится.

Размер вычета по земле

Условно можно выделить два вида земельного вычета:

  • Основной – по покупке земли или дома с участком. Его размер равен 2 млн. руб.;
  • Дополнительный – по процентам, если земля куплена в кредит. Размер льготы в этом случае – 3 млн. руб. (с 2014 года)

Давайте подробнее остановимся на каждом из них.

Основной вычет при покупке

Заявить его можно несколько раз по разным объектам недвижимости. Но здесь есть ряд ограничений. Обязательно изучите все тонкости на примере покупки жилья: «Сколько раз получают налоговый вычет при покупке квартиры».

Пример 1. Булочкин О.Ш. купил земельный участок и построил на нем дом. За это все он заплатил 1,5 млн. руб. Оставшиеся полмиллиона он может заявить по следующей жилой недвижимости, когда ее купит.

Как было сказано выше, размер льготы – 2 млн. Но это не значит, что всю эту сумму государство вернет. Не тут-то было. Булочкин получит лишь 13% с двух миллионов и то частями, так как вычет дается в сумме подоходного налога, уплаченного за год. Сколько с его з/п было отдано государству Булочкин может узнать в бухгалтерии и из справки 2-НДФЛ.

Таким образом, максимально возможная сумма, которую вернут на руки составит 260 000 руб.

Пример 2. Допустим за год с зарплаты Булочкина вычитается подоходный налог – 31 000 руб. В этом случае, возмещать вычет он будет почти 9 лет: 31 000 * 9 = 279 000 руб.

Вы можете посмотреть этот видеоурок или продолжить чтение статьи.

Дополнительный вычет при наличии ипотеки

Если земля была куплена в кредит, то с процентов по нему тоже можно вернуть деньги. Размер процентного вычета равен 3 млн. руб. (после 2014 года) и не привязан к основному. То есть собственник земли сможет в общей сумме заявить расходы аж с пяти миллионов. Но это в идеале.

С процентным вычетом немного сложнее. Есть ряд ограничений по его получению, а именно:

  • Вернуть можно 13% только с фактически уплаченных процентов, а не со всей суммы в целом. Уплатил Булочкин за год 200 000 руб. процентов, получит на руки 26 000 руб. (200т.*13%);
  • Кредит должен быть целевым, то есть на покупку жилья, а не потребительским, например;
  • Заявить его можно только один раз и по одному объекту недвижимости. Остаток дозаявить нельзя, как в случае с основным

Какие нужны документы для получения льготы

Давайте теперь определимся со списком документов, которые необходимо будет собрать, чтобы воспользоваться своим правом на получение имущественного вычета.

  1. В первую очередь – это декларация по форме 3-НДФЛ и заявление на получение земельного вычета;
  2. Во вторую -документы, которыми подтверждается покупка земли, строительство дома и уплата процентов;
  3. Также бумаги, подтверждающие собственность на указанные объекты;
  4. Для возврата процентов нужно будет приложить кредитный договор и график уплаты процентов;
  5. Справка о доходах (2-НДФЛ), полученная у работодателя;
  6. Свидетельство о браке (если есть).

При сдаче документов лучше взять с собой оригиналы, так как принимающий инспектор может их запросить для сверки.

Если Вам нужна помощь в заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ, оставляйте заявку на нашем сайте. Вместе с заполненным бланком Вы получите индивидуальный список документов, которые необходимы для сдачи. Налоговый инспектор с первого раза и с радостью примет этот пакет. А Вам лишь останется дождаться, когда на счет поступят деньги от государства.

Более подробно про документы, которые необходимо представить для получения имущественного вычета, читайте в этой статье.

Порядок получения

Как и большинство вычетов, земельный можно получить через Инспекцию и через работодателя.

В налоговой инспекции

После окончания календарного года, в котором произошла покупка, Вам предстоит выполнить ряд действий:

  • Подготовка всех необходимых документов, составление и заполнение заявления на получение вычета и отчетности по подоходному налогу;
  • Сдача их в налоговый орган;
  • Получение по истечении примерно 4 месяцев денег на указанный в заявлении счет.

Если в вычете откажут, решение налогового органа можно попытаться оспорить в досудебном порядке сначала подав жалобу в саму Инспекцию, а затем, если спор не будет урегулирован, – в вышестоящую организацию.

У работодателя

Для этого нужно

  • Составить заявление на получение от Инспекции подтверждения права на вычет в произвольной форме;
  • Собрать подтверждающие документы;
  • Получить по истечении месяца подтверждение или отказ в получении вычета;
  • Отдать подтвержденное решение по месту работы;
  • Получать свою заработную плату в полном объеме (без уплаты НДФЛ).

Сроки получения денег в среднем составляют от полутора до пяти месяцев, в зависимости от того, каким образом заявляется вычет. Подробнее читайте в статье: «А не получить ли вычет на работе? Какая в этом выгода?»

Источник: https://nalog-prosto.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-zemelnogo-uchastka/

Налоговый вычет при покупке дачи 2021 – возврат подоходного налога, в СНТ, положен ли, документы

Имущественный налоговый вычет при покупке земельного участка с садовым домом

Раньше возможность получения 13-то процентного налогового вычета существовала лишь при покупке либо строительстве жилплощади. Сейчас такая возможность предоставляется и при приобретении дачного домика либо участка.

О возврате подоходного налога

В соответствии с Налоговым кодексом РФ, у каждого человека один раз в жизни имеется возможность получить 13% от суммы, потраченной на приобретение недвижимости либо земельного участка под строительство жилплощади.

Однако максимальная цена квартиры не должна превышать 2 млн. рублей и быть четко прописана в договоре купли-продажи.

При строительстве дома необходимо документальное подтверждение понесенных человеком расходов. Если жилье приобреталось с использованием средств ипотечного кредитования, то, помимо фактической стоимости недвижимости, человек может претендовать на налоговый вычет с переплаченных процентов по кредиту. Однако сумма не должна быть больше 3 млн. рублей.

Возврат подоходного налога при покупке дачи может быть осуществлен, если с момента сделки купли-продажи прошло не более трех лет. В этот период гражданину нужно обратиться в ФНС для получения налогового вычета.

Условия

Для получения возврата гражданину нужно будет обратиться в ФНС по месту прописки. Возможность использовать налоговый вычет при покупке дачи существует только у официально трудоустроенных граждан, достигших совершеннолетнего возраста и регулярно вносящих НДФЛ.

Возврат не может превышать 13% от стоимости дачного домика и не может быть больше 260 тыс. рублей.

Право подобной компенсации дается человеку один раз в жизни и может распространяться только на один объект. Вычет зависит от размера стоимости садового участка и дачного домика.

Есть возможность получить налоговый вычет и у пенсионеров вне зависимости от их трудоустройства. Если такой гражданин работает официально, ему будет возвращен процент от подоходного налога за текущий период времени. Если официальное трудоустройство отсутствует, процент НДФЛ будет рассчитываться, исходя из прошлого периода работы гражданина.

Для получения вычета важно, чтобы дача относилась к определенной категории земельных участков:

  • для ИЖС;
  • для ЛПХ;
  • для дачи.

Налоговый вычет включает в себя сумму, потраченную на приобретение дома и земельного участка, на котором расположен дом. Если участок земли предназначен для возведения жилой недвижимости, возврат можно получить после того, как будет построен дом.

Правовое регулирование

Перед обращением в налоговую службу, эксперты советуют ознакомиться с положениями действующего законодательства. Процесс предоставления вычетов регулируют статьи 78 и 220 НК РФ.

Нюансы, касающиеся особенностей получения возврата, закреплены и в ФЗ № 214.

Налоговый вычет при покупке дачи

Если стоимость земельного участка и дома превышает 2000000 рублей, то лучше их оформить отдельно. При этом будет лучше, если собственниками выступают разные лица. Это позволит получить возврат каждому гражданину.

Если стоимость обоих объектов укладываются в 2000000 рублей, то в договоре купли–продажи лучше записать земельный участок с домом.

Для получения налоговой компенсации необходимо:

  1. Собрать все документы.
  2. Написать заявление.
  3. Обратиться в налоговую инспекцию и предоставить документацию с заявлением.
  4. Дождаться ответа в течение 3 месяцев.
  5. Дождаться перевода денежных средств. Деньги переводят в течение 1 месяца после получения ответа.

Человек должен быть готов к тому, что ему предстоит подготовить декларацию.

В СНТ

Покупка земли в садовом товариществе отражается на особенностях получения льготы. Так, если человек стал владельцем участка в СНТ, а затем зарегистрировал на нем жилой дом, заявка на возврат части уплаченного налога будет отклонена. Льгота распространяется только на земли населенных пунктов и ИЖС.

Если гражданин приобрел землю и стал собственником не только участка, но и жилого дома, расположенного на нем, порядок получения возврата меняется. Государство согласится предоставить льготу.

При этом максимальная денежная сумма, с которой ему может быть предоставлен вычет, составляет 2000000 руб.

Исключение из правила составляет покупка садового участка на деньги банка. В этом случае размер суммы, с которой полагается возврат, может быть увеличен до 3000000 руб. Точный размер зависит от стоимости недвижимости.

Как оформить?

Для того, чтобы оформить вычет при приобретении дачи, необходимо подать в налоговый орган специальное заявление о предоставлении гражданину имущественного налогового вычета и приложить к нему определенный пакет документов.

В том случае если человек приобрел земельный участок с недостроенным жилым домом, гражданин может получить вычет лишь тогда, когда у него на руках будет свидетельство право собственности не только на земельный участок, но и на жилой дом. Расходы, которые будут понесены на строительство недостроенного жилого дома, и расходы на приобретение земельного участка можно будет суммировать в общие затраты.

Льгота распространяется только на жилые строения. Если человек купил садовый участок с домом, потребуется получить заключение, что он является жилым. В ином случае вычет будет распространятся только на участок.

Перечень документов

Для оформления налогового вычета потребуется предоставить в отделение Федеральной налоговой службы следующие документы:

  • документ, удостоверяющий, что данный дом или дача является собственностью;
  • справка о том, что налогоплательщик заплатил положенную сумму в пользу государства;
  • заполненное заявление;
  • справка с места работы;
  • ксерокопия паспорта;
  • копия ИНН;
  • документ, в котором указан расход на приобретение недвижимости.

Образец справки о доходах по форме 2-НДФЛ тут.

Как составить заявление?

Существует возможность подачи заявления с просьбой предоставить налоговый вычет в том же году, в каком была совершена сделка купли-продажи. Однако подать это заявление можно и позднее – в течение трех лет с момента совершения налоговой операции.

Образец заявления на получение налогового вычета тут.

Заявление составляется в соответствии с требованиями федеральных законов и Налогового кодекса РФ.

Когда будут перечислены средства?

Сумма налогового вычета составляет 13% от общей суммы покупки, если последняя не превышает 2000000 рублей. Соответственно, фактическая сумма, которую имеет право получить гражданин, равна 260000 рублей.

Вычет гражданин может получать по одному из двух вариантов:

  1. Возврат будет предоставлен через работодателя. Организация перестанет списывать с зарплаты гражданина подоходный налог, предоставляя всю положенную сумму в полном объеме. Для получения льготы нужно обратиться в ФНС и взять уведомление. Его нужно передать работодателю. Действие необходимо совершать каждый год вплоть до момента, когда вся сумма будет выплачена.
  2. Получение единовременной выплаты. За деньгами нужно обращаться через год, после покупки дачи. Гражданину предстоит составить декларацию и написать заявление. Если его одобрят, деньги перечислят на счет заявителя. Однако процедура оформления и рассмотрения может занять несколько месяцев.

Способ вычета налогоплательщик может выбрать самостоятельно.

На видео об оформлении имущественного вычета

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://realtyurist.ru/nalogovyj-vychet/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-dachi/

Налоговый вычет при покупке дачи в 2021 году: как получить возврат НДФЛ

Имущественный налоговый вычет при покупке земельного участка с садовым домом

Несмотря на улучшение уровня коммуникаций в крупных городах России, люди часто хотят отдохнуть от рабочей суеты и расслабиться. Для этого лучше всего подходит тишина, которую можно ощутить только вдалеке от мегаполисов – в деревнях.

Чтобы не заниматься каждый раз поиском места, где остановиться на ночлег, многие выбирают вариант с покупкой жилого дома в сельских населённых пунктах. Это позволяет в любое время выбраться за город с семьёй и друзьями. Покупка дачи требует определённых денежных вложений и не всем доступна.

Поэтому государство предусмотрело уменьшение стоимости расходов на приобретение участка с домом при применении налогового вычета при покупке дачи.

Как рассчитать сумму налогового вычета

Согласно нормам ст.220 НК РФ, налоговый вычет рассчитывается исходя из суммы покупки в 2 млн. рублей. Математически налоговый возврат составляет 2 млн.*13% (НДФЛ) = 260 000 рублей (п.1 ч.3 НК РФ).

Также ч.4 данного кодекса предусматривает возможность вернуть дополнительные расходы на ремонт недавно купленного жилья. Сумма рассчитывается исходя из 3 000 000 рублей и фактически равняется 3 млн.*13% (НДФЛ) = 390 000 рублей.

Важно! Если даже стоимость дачи составляет больше 2 000 000 рублей, налоговому вычету подлежит только 260 тысяч рублей.

Если цена недвижимости и/или земельного участка зафиксирована в сумме менее 2 млн. р., необходимо произвести расчёты в индивидуальном порядке.

Дворнягин приобрёл дачу за 1,5 млн. рублей. Зарплата за последний год у него достигла 50000 рублей в месяц. Тогда сумма налогового возмещения = 1 500 000 рублей*13% = 195 тысяч рублей. Размер выплаты, на который может претендовать Дворнягин при своей зарплате, равна 50000*13% (НДФЛ)*12 = 78000 руб. Поэтому 78 тысяч р. Дворнягин получит в первый год. Остаток (195 тысяч – 78 тысяч) в 117000 рублей переносится на следующие годы. Важно! Право на получение налогового вычета фиксируется с момента государственной регистрации имущества при получении свидетельства о праве собственности.

Документы на оформление налогового вычета подаются непосредственно в налоговой инспекции. Далее возможны следующие варианты:

  1. Получение денежных средств по вычету в органах ФНС.
  2. Получение зарплаты с НДФЛ у работодателя по месту официального трудоустройства.

Налоговый вычет при продаже дачи

В договоре купли-продаже дачи лицо может выступать также в качестве продавца недвижимого объекта.

Право на возмещение части стоимости дачи и приусадебного участка имеют те же категории лиц, что и при покупке указанных объектов. Перечень документов, направляемых в налоговую инспекцию, идентичен приобретению имущества.

В соответствии с п.2 ч.2 ст.220 НК РФ, установлено два способа уменьшения налогообложения от продажи:

  1. Снижение суммы на 1 млн. рублей.
  2. Сравнение стоимости дачи при покупке и продаже.

Дворнягин купил дачный участок за 1,5 млн. рублей, а продаёт за 700 тысяч:

  • (1,5 млн. – 1 млн.) *13% = 65 тысяч рублей.
  • (1,5 млн. – 700 тысяч) *13% = 104 тысячи рублей.

При первом варианте экономия выплат в бюджет составляет 39000 р.

Важно! Цену за продажу дачи нельзя устанавливать в произвольном размере. Согласно 382-ФЗ, цена в договоре купли-продаже не фиксируется ниже кадастровой стоимости, умноженной на 0,7. Дворнягин купил дачу за 2 млн. рублей и продал её за такую же сумму. При оформлении сделки выяснилось, что её кадастровая стоимость составляет 4 млн. р.:

  • Кадастр: 4 млн.*0,7 = 2800000 р.
  • Продажа: 2 млн. р.
  • 2 млн. 800 тысяч>2 млн.

Поэтому (2 млн. 800 тысяч-2 млн.) *13% = 104000 рублей.

Налоговый вычет при строительстве дачи

В соответствии с п.3 ч.3 ст.220 НК РФ, указанная льгота применяется в следующих случаях:

  1. Покупка земли для строительства.
  2. Покупка недостроенной недвижимости.
  3. Оплата постройки жилья.
  4. Оплата ремонта жилья.
  5. Составление проекта жилья.
  6. Составление сметы по расходам индивидуального жилищного строительства.
  7. Оплата проводки, газоснабжения, электроэнергии и пр.
  8. Оплата материалов на строительство.

При данных обстоятельствах налоговый вычет составляет 2 млн. рублей. При оплате процентов по ипотечному кредиту льгота высчитывается из 3 млн. рублей.

Дворнягин приобрёл объект незаконченного строительства за 450 тысяч рублей. Бригаде строителей за отделку помещения и малярные работы он заплатил 150 тысяч р. После этого купил материалы для продолжения ремонта в «Леруа Мерлен» на 250000 рублей.

Всего сумма за покупку объекта незаконченного строительства, ремонтные работы и покупку материалов составила 450000 + 150000 +250000 = 850000 рублей.

Размер налогового вычета = 850000 р.*13% = 110500 рублей.

Важно! Как и в предыдущих случаях, налоговую льготу можно получить только после окончания строительства дачи и получения документа, подтверждающего право собственности на недвижимость. Все расходы должны подтверждаться договорами, чеками и квитанциями.

Установление налогового вычета при покупке или продаже недвижимости, включая земельный участок, и при строительстве недвижимости своими силами, стимулирует данные процессы. Люди привыкли считать каждую копейку.

Поэтому возмещение 13% от покупки дачи предоставляет возможность подталкивать резидентов РФ к приобретению имущества. Также некоторые лица не продают садовые участки из-за оплаты налога. Законодатель устанавливает два способа сократить сумму, с которой уплачиваются поступления в бюджет.

Указанные меры позволяют стабилизировать ситуацию на рынке недвижимости, выводят отечественную экономику из тени, учитывая, что льготы можно получить только при официальном оформлении и отчислении НДФЛ.

Источник: https://vychet.com/imushhestvennye/pokupka-dachi.html

Как получить налоговый вычет при покупке дачи

Имущественный налоговый вычет при покупке земельного участка с садовым домом

Если вы планируете приобрести дачу, не забудьте, что при ее покупке можно получить налоговый вычет. Приятный бонус доступен не всем: в статье речь пойдет о том, кто может подать заявку на подобную льготу, сколько средств возможно вернуть, а также куда обращаться и какие документы готовить.

Кто может претендовать

Налоговый вычет за приобретение дачи относится к так называемым «имущественным вычетам». Он прописан в статьях 78 и 220 НК РФ, а нюансы указаны в ФЗ №214. Право на данную льготу имеют граждане и налоговые резиденты страны, которые официально трудоустроены или оформлены как ИП, а, главное, отчисляют в бюджет РФ со своих доходов 13% НДФЛ.

При этом ограничений по возрасту нет. Претендовать на возврат НДФЛ с покупки такой недвижимости могут и пенсионеры.

Официально трудоустроенные пенсионеры смогут вернуть НДФЛ за текущий период времени, а для безработных пенсионеров учтут данные доходов за последние три года. Если резидент РФ получает дачу путем дарения, то тоже может претендовать на льготу.

Но только в том случае, если не является близким родственником дарителя. Возможный срок подачи документов на вычет составляет 3 года с момента покупки дачи.

Требования к даче

Не все домики подходят под требования для получения вычета. Приобретенная дача должна относиться к определенной категории земельных участков. Купленная территория в садовом товариществе (СНТ)для льготы не подойдет. Однако если суд решит, что дом на садовом участке относится к жилому, решение будет пересмотрено.

Возможен возврат НДФЛ за покупку земельных территорий для:

  • ИЖС (индивидуальное жилищное строительство);
  • ЛПХ (личного подсобного хозяйства);
  • постройки дома с ведением хозяйства.

При этом если приобретается только земля, на которой планируют строить дачу, подавать заявку на вычет можно будет лишь по завершении строительства.

Размер льготы

Сумма вычета зависит от стоимости земельного участка и жилой постройки.  В целом на данный вычет государством установлен лимит, составляющий 2 млн. рублей.

Если покупка обходится дороже, получить 13% возврата НДФЛ можно будет только с этой суммы, что составит 260 000 рублей возврата.

Если же стоимость дачи меньше, просто посчитайте 13% от цены, чтобы узнать сумму выплаты.

Поскольку вычет за недвижимость можно получить только один раз за всю жизнь, имеет смысл делить участок и дом на два документа и оформлять на разных людей. Чтобы иметь возможность получить выплаты за оба.

Если же цена участка с дачей вписывается в лимит 2 млн., логично оформить и на одного владельца. В документах лучше зафиксировать приобретение как земельный участок с домовладением.

Цена объекта обязательно должна фигурировать в договоре купли-продажи.

В случае продажи дачи

если вы решите продать приобретенный домик, учтите, что придется возвращать вычет – то есть снова платить ндфл. налог формируется из кадастровой стоимости участка с дачей, помноженной на 13%. от уплаты налога освобождаются:

  • те, кто владел дачей 5 и более лет;
  • лица, владеющие более 3 лет, но получившие объект путем наследования, приватизации, по индивидуальным договорам содержания.

оформление льготы

Прежде чем заниматься оформлением вычета, необходимо собрать пакет документов. Он включает в себя:

  • Право собственности на дачу.
  • Договор купли-продажи с указанием стоимости объекта.
  • Справку об уплате положенной суммы налога в пользу государства.
  • Документы, подтверждающие расходы на покупку и ремонтные работы.
  • Справку 2-НДФЛ с места работы.
  • Заявление на начисление налогового вычета с указанием реквизитов для начисления средств.
  • Копию паспорта и ИНН налогоплательщика.

Когда документы будут собраны, следует обратиться либо в ФНС по месту регистрации, либо к работодателю.

Визит в ФНС

Если вы собрались получить льготу через налоговую инспекцию, следует заполнить еще и декларацию 3-НДФЛ. Вернуть налог таким способом можно не раньше, чем после окончания того года, в котором была осуществлена покупка дачи. Подать документы можно лично, отправив почтой, через официальный сайт или портал государственных услуг.

На протяжении трех месяцев будут проверять актуальность внесенных в декларацию данных. После предоставления ответа, если он положительный, деньги зачислят на счет в течение месяца. Такой вариант подразумевает разовое получение средств.

При таком способе получения льготы также сначала необходимо посетить ФНС. Там следует взять уведомление о возможности получить налоговый вычет. С ним и прочими документами обратиться в бухгалтерию по месту работы. Преимущество данного варианта заключается в том, что можно не ждать окончания года, чтобы оформить возврат налога.

Ежемесячно из дохода работодатель перестанет удерживать НДФЛ до того момента, пока налогоплательщик не получит всю сумму положенного вычета. Если налогоплательщик уволится с работы ранее, чем будут осуществлены все выплаты, ему необходимо будет обратиться в ФНС для возврата излишне уплаченного подоходного налога.

Почему могут отказать

  • Если при обращении в налоговую выявлены неточности заполнения декларации, отсутствует оригинал паспорта.
  • Если сделка была совершена между близкими родственниками.
  • Если дачу покупали за счет дотаций либо иных сертификатов.

Подводя итоги, еще раз отметим: налоговый вычет за покупку дачи может получить любой резидент РФ, официально отчисляющий налог со своих доходов. Выплата доступна даже пенсионерам, которые на данный момент не работают – учтут их доход за последние три года. Подавать документы можно не только в ФНС, но и по месту работы.

Первый способ позволяет получить все деньги единовременно, а второй – каждый месяц при получении зарплаты.

Источник: https://VseProVychet.ru/imuschestvennyi/nalogovyi-vychet-pri-pokupke-dachi.html

Кто имеет право получить вычет при покупке земельного участка

Имущественный налоговый вычет при покупке земельного участка с садовым домом

Налоговое законодательство предусматривает предоставление имущественных налоговых вычетов не только на покупку квартиры. Такая же льгота существует и в случае приобретения земельного участка для постройки на нем жилого дома или с уже имеющейся постройкой.

Имущественный вычет при покупке земельного участка человек может получить при соблюдении всех необходимых условий:

  • он обязательно должен являться налоговым резидентом РФ;
  • получаемый им доход облагается 13-процентным налогом;
  • налогоплательщик не пользовался имущественным вычетом на приобретение жилья до 1 января 2014 года;
  • если в 2014 году или позже он обращался с заявлением о вычете, то не полностью использовал полагающийся ему лимит.

Налоговый вычет при покупке земельного участка

Земельные участки приобретаются в собственность в двух случаях:

  1. Для строительства жилья.
  2. Чтобы иметь в собственности землю, на которой уже построен купленный жилой дом.

Получить налоговый вычет при покупке участка можно только с условием, что на этой земле будет возведено жилое помещение.

Значит, статус этого земельного участка будет звучать так: «Для индивидуального жилищного строительства».

Никакая другая земля (для садоводства, для сельскохозяйственного производства, для строительства объектов торговли и так далее) не дает права на имущественный вычет при покупке участка.

Кроме того, сам факт приобретения земельного участка для постройки дома еще не дает права его владельцу на имущественный вычет. Получит он это право только после того, как построит жилье и станет официально его собственником. Такое требование закона установлено для того, чтобы исключить случаи мошенничества со стороны граждан.

Пример 1. Суслов В. П. приобрел земельный участок для постройки жилья. А потом его семейные обстоятельства изменились, и он решил переделать уже начатый дом под магазин и сдавать его в аренду. Кроме других неприятностей (за нецелевое использование участка, например) Владимир Петрович также получит отказ в получении налогового вычета при покупке земельного участка.

С 1 января 2014 года сумма имущественного вычета при покупке жилья и земельного участка под жилье ограничена 2 миллионами рублей, то есть, гражданин может получить возврат налога на доходы максимально 260 000 рублей (2 000 000 * 0,13 = 260 000). Причем, налоговым законодательством не ограничивается количество объектов, по которым производится возврат.

Пример 2. Земляникин И.С. приобрел в 2014 году небольшую квартиру за 800 000 рублей. Обратившись в 2015 году в налоговую службу, он получил на свой банковский счет 104 000 рублей (800 000 * 0,13 = 104 000).

На следующий год Иван Семенович купил земельный участок за один миллион рублей и построил новый дом, который ему обошелся в общей сложности в 3 миллиона рублей.

Вся сумма затрат на приобретение участка и строительство дома составила 4 000 000 рублей (1 000 000 + 3 000 000).

Земляникин решил получить вычет за покупку земельного участка. Оформив свидетельство на право собственности на дом и земельный участок, Иван Семенович собрал документы и подал заявление на возврат налога. Сумма, на которую он может претендовать, равна 156 000 рублей (1 200 000 * 0,13), так как из полагающихся ему 2 миллионов он уже 800 тысяч использовал при покупке квартиры.

В налоговом законодательстве есть четкое ограничение по поводу средств, за счет которых приобретается земельный участок под жилье. Эти средства могут иметь только два источника:

  • собственные накопления покупателя;
  • банковский кредит.

Имущественный налоговый вычет не предоставляется, если для покупки земли использовались денежные средства государственных программ (материнский капитал, жилищные сертификаты для военных или выпускников детских домов и другое) или работодателя.

Но если налогоплательщик докажет, что часть покупки он оплатил собственными деньгами или банковским кредитом, то он сможет получить налоговый вычет при покупке участка.

 Не получит вычет гражданин, купивший участок у близких родственников (родителей, детей, братьев сестер).

В общую сумму затрат на приобретение земельного участка и строящегося на нем жилого дома можно включать:

  • затраты на изготовление проекта и расчет сметы по строительству дома;
  • стоимость отделочных и строительных материалов;
  • затраты на приобретение объекта в начальной стадии строительства, расположенного на данном участке;
  • стоимость работ по строительству и отделке объекта;
  • затраты на подключение всех коммуникаций (электричество, газ, вода, канализация).

Налоговый вычет при покупке дома с участком

Второй вариант получения налоговой льготы — это вычет на покупку дома с участком.

Приобретая дом, надо тщательно проверить, имеется ли у продавца право собственности на земельный участок. Бывают случаи, когда у собственника дома или документы на землю не оформлены, или участок взят в аренду у муниципалитета.

При оформлении покупки документы на собственность выдаются на жилой дом и земельный участок отдельно. Законодателем не установлено, должна ли сделка купли-продажи оформляться отдельными договорами.

На практике в договоре указывают, что вместе с жилым домом покупается участок, на котором он расположен.

Поскольку получить налоговый вычет за покупку земельного участка без учета стоимости расположенного на нем жилого помещения не удастся, то в договоре указывается общая сумма сделки, с выделением суммы на участок.

Вычет при покупке дома с земельным участком также нельзя получить, если сделка совершалась с привлечением средств государственных программ или работодателя. Но и тут могут быть нюансы.

Пример 3. Марьина В.А. приобрела в 2021 году земельный участок с небольшим домиком за 1 миллион рублей. Часть покупки она оплатила с помощью материнского капитала (450 000 рублей), а на недостающую сумму (550 000 рублей) оформила кредит в банке. Собрав все документы, Вера Анатольевна получит право на имущественный вычет в сумме 71500 рублей (550 000 * 0,13 = 71500).

Документы для налогового вычета при покупке участка

Налоговый кодекс предоставляет право гражданам два пути получения возврата налога:

  1. на банковский счет всей суммой сразу;
  2. по месту работы.

В первом случае, чтобы получить налоговый вычет при покупке земельного участка, документы придется подавать после окончания налогового периода, в котором совершена сделка.

Налоговым периодом для данного действия признается календарный год – с 1 января по 31 декабря включительно.

Так, Вера Анатольевна Марьина из примера 3 сможет подавать заявление в налоговую инспекцию только после 1 января 2021 года, так как земельный участок она приобрела в текущем году.

Второй способ получить имущественный налоговый вычет при покупке земельного участка — это взять в налоговой службе уведомление и какое-то время получать полную заработную плату у работодателя, без удержаний налога с дохода. С заявлением на выдачу уведомления можно обращаться в течение всего календарного года, не дожидаясь его окончания.

Дело в том, что получение вычета при покупке земельного участка возможно только тогда, когда у заявителя имеется необходимая сумма налога, уже уплаченная в государственный бюджет. Больше, чем эта перечисленная сумма, государство не оплатит. Вычет – это возврат налога, а не просто льгота.

Пример 4. Уже известная нам Вера Анатольевна Марьина вышла на работу после отпуска по уходу за вторым ребенком в конце декабря 2021 года, когда малышу исполнилось три года. В течение трех лет она получала пособия, которые не облагаются налогом на доходы. Естественно, за эти годы у нее нет перечисленных сумм налога.

Чтобы получить свой вычет в сумме 71500 рублей, гражданка Марьина взяла в налоговом органе по месту жительства налоговое уведомление на 2021 год и принесла его в бухгалтерию своей организации. Заработная плата у нее составляет 75 500 рублей. Ежемесячно у нее должны удерживать налог:

(75 500 – 1 400 – 1400) * 0,13 = 9451 рубль. (1400 – это необлагаемая налогом сумма, стандартные вычеты на первого и второго ребенка).

Марьина В.А. будет получать заработную плату полностью до тех пор, пока общая сумма неудержанного налога составит 71500 рублей. С учетом высокого заработка Марьиной, всю сумму вычета она получит через 6-7 месяцев.

Для получения имущественного вычета на приобретенный земельный участок необходимо собрать следующие документы:
  1. Составить личное заявление с просьбой о предоставлении социального налогового вычета с указанием банковского счета.
  2. Справку о заработной плате по форме 2-НДФЛ (там указаны суммы дохода и удержанного налога с него).
  3. Копию паспорта.
  4. Копию договора купли-продажи земельного участка.
  5. Финансовые документы, подтверждающие оплату за приобретенный участок и недвижимость на нем. Если дом построен самостоятельно, то предоставляется вся документация на оплату материалов и строительства.
  6. Копию свидетельства на право собственности как на земельный участок, так и на построенный (или приобретенный) дом, расположенный на этом участке.
  7. Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

В каждом конкретном случае работники налоговой инспекции могут попросить дополнительные подтверждающие документы.

Для получения налогового уведомления документы предоставляются такие же, кроме налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. Если налогоплательщик получает доход, облагаемый по ставке 13 процентов в нескольких местах, то он имеет право получить налоговое уведомление в адрес каждого своего работодателя.

Источник: https://nalogu-net.ru/kto-imeet-pravo-poluchit-vychet-pri-pokupke-zemelnogo-uchastka/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.