Как бизнесмену минимизировать уголовные риски?

Содержание

Как минимизировать риски бизнеса?

Как бизнесмену минимизировать уголовные риски?

В первую очередь, вопросы возникают по сомнительным операциям. ЦБ РФ сформулировал признаки таких операций в Письме 172-Т.

«Сомнительные операции – это операции, … имеющие необычный характер и признаки отсутствия явного экономического смысла и очевидных законных целей, которые могут проводиться для вывода капитала из страны, финансирования «серого» импорта, перевода денежных средств из безналичной в наличную форму и последующего ухода от налогообложения, а также для финансовой поддержки коррупции и других противозаконных целей».

Также законодатель сформулировал более 120 признаков необычный операций и сделок (Положение Банка России от 2 марта 2012 года № 375-П).

Наиболее распространенные из них связаны с транзитными операциями: зачисление средств от большого количества контрагентов и их списание со счета в течение двух дней, при этом уплата налогов со счета не осуществляется или осуществляется в незначительных размерах (Письмо ЦБ РФ №236-Т).

Какие могут быть последствия?

За нарушение Федерального закона 115-ФЗ предусмотрена административная, гражданская и уголовная ответственность.

Также могут возникнуть сложности для ведения бизнеса. Например, банк имеет право: 

  • заблокировать интернет-банк и карты клиента при выявлении сомнительных операций (Письмо ЦБ РФ №60-Т)
  • отказать в совершении операции (п.11, ст.7 115-ФЗ), а в случае двух таких отказов – расторгнуть договор РКО в одностороннем порядке (п.5.2, ст.7 115-ФЗ).

О сомнительных операциях банк обязан уведомить Росфинмониторинг (финансовую разведку). Росфинмониторинг уведомляет ЦБ РФ, а ЦБ – все остальные банки (п.13, ст.7 115-ФЗ).

Банки учитывают эту информацию при определении степени риска совершения предпринимателем операций в целях легализации (отмывания) доходов.

При высоком риске финансовые организации должны принять меры по их минимизации: отказать в открытии счета, в проведении операций, заблокировать интернет-банк и карты, закрыть счет (при двух отказах в проведении операций).

То есть нарушение требований 115-ФЗ в одном банке может стать причиной сложностей в обслуживании счетов в других банках.

Как избежать рисков?

Иногда причиной нарушения становится незнание всех нюансов законодательства. А иногда проблемы возникают из-за неправильного выбора партнера. Чтобы уберечь ваш бизнес от рисков, мы подготовили несколько советов.

Совет №15: расчетный счет для бизнес-трат, личная карта для личных расходов

Памятка для скачивания: как минимизировать риски бизнеса

Основные публичные документы:

  1. Федеральный закон от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»
  2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 года №395-1
  3. Федеральный закон №215-ФЗ от 23.06.2021 (Об обязанности юридического лица по раскрытию информации о своих бенефициарных владельцах)
  4. Положения Банка России:
  5. – от 2 марта 2012 года № 375-П (о требованиях к правилам внутреннего контроля и признаки, указывающие на необычный характер операций/сделок) – от 15 октября 2015 года № 499-П (об идентификации кредитными организациями клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев) 

Письма банка России:

  • от 27 апреля 2007 года № 60-Т
  • от 26 декабря 2005 г. №161-Т
  • от 4 сентября 2013г. № 172-Т
  • от 31 декабря 2014 года № 236-Т
  • Наталья Петропавловская

    Руководитель по управлению комплаенс рисками: Альфа-Банк

    Email: business_risk@alfabank.ru

    Источник: https://club.alfabank.ru/company/933641/blog/671/

    Как минимизировать риски при прямых инвестициях в малый бизнес?

    Как бизнесмену минимизировать уголовные риски?

           В прямых инвестициях в малый бизнес необходимо минимизировать риски инвесторов. Продолжим разговор о прямых инвестициях. Как уже не раз говорилось, прямые инвестиции в малый бизнес связаны с немалым риском.

    Об уровнях  рисков, о том, как их избежать и пойдет речь в этой статье. Но необходимо заметить, что это реальные инвестиции, инвестиции во что-то конкретное. Всегда можно оценить объект инвестиций.

    Почти всегда можно повлиять на объект инвестиций, подкорректировать вектор его движения.

                           Риск нарваться на мошенников

        Прежде всего, определим, каким рискам подвергается инвестор, инвестируя в чужой малый бизнес.

          Ну и сразу же хочу отметить, что, как и в любой другой сфере бизнеса, здесь имеется масса мошенников, желающих поживиться вашими деньгами.

    Поэтому, рассматривая возможность инвестирования в тот или иной бизнес, необходимо тщательно придерживаться соответствующих юридических процедур, чтобы минимизировать риск невыполнения своих обязательств вашими партнерами. Суммы прямых инвестиций, даже в малый бизнес, могут быть довольно значительными.

    И я в который раз рекомендую перед инвестированием пообщаться с грамотным юристом и заключать договор только с его помощью. Исключение, на мой взгляд, не могут составлять даже случаи, когда вы собираетесь инвестировать в бизнес ваших  друзей или родственников. Это следует делать даже в случае, когда вы  готовы просто подарить им эти деньги.

    Потому что одно дело — подарить, а совсем другое — инвестировать. О мошенничестве можно говорить много, но от этого количество сверх доверчивых инвесторов не уменьшается. Так что на этом закончим разговор о мошенничестве и перейдем к рассмотрению объективных рисков.

                  Невозможность принятия важных решений. 

       И прежде всего это риск, связанный с невозможностью принимать важные решения по управлению бизнесом, особенно решениями, касающимися уровню прибыльности малого бизнеса и разделу прибыли. Прибыль является  самым важным показателем эффективности малого бизнеса. Прежде всего, прибыль говорит инвестору о состоянии малого бизнеса,  формирует его инвестиционную привлекательность.

    Но вместе с тем, это одни из самых изменчивых показателей бизнеса, который зависит и от внешних причин (например, от состояния рынка), и от множества внутренних причин (уровня менеджмента, уровня незавершенного производства, величины производственных заделов, величины нереализованной продукции, стоимости оборотных средств и др.).

    Это ставит инвестора в зависимость от тех процессов, на которые он никоим образом не может повлиять, если он желает быть только пассивным инвестором. Ну и по поводу раздела прибыли. Необходимо соизмерять размер инвестиций с рыночной стоимостью малого бизнеса.

    Во многих странах закон определяет долю бизнеса, при владении которой вы вправе принимать ключевые решения по бизнесу, в том числе вопросы раздела прибыли. Этот процент может быть в пределах 10 – 30%.

                Неверная оценка потенциала малого бизнеса

        Следующий аспект риска при прямых инвестициях в бизнес связан с неверной оценкой потенциала малого бизнеса, размеров предполагаемой прибыли и возможности ее получения вообще. Особенно этот риск появляется при инвестировании во вновь создаваемый малый бизнес.

    Как правило, инвестиции в новый бизнес  необходимы, когда у будущего бизнесмена имеется оригинальная идея, но нет (или недостаточно) средств на ее реализацию. Проблема в том, что реально оценить возможную степень потребности рынка в новом продукте или услуге не всегда возможно.

    Поэтому инвестируя средства в создание нового малого бизнеса, инвестор рискует остаться в убытке и даже потерять  всю инвестируемую сумму. В то же время, если малый бизнес окажется успешным, вполне возможно, что  прибыль от прямых инвестиций будет на порядок выше, чем могла бы быть, если инвестировать в более надежные варианты. Т.е.

    при прямых инвестициях в малый бизнес (особенно новый) более высокая доходность предполагает более высокий степень риска.

           Риски стартапов в прямых инвестициях

        Еще один вид риска подстерегает инвестора при инвестировании во вновь создаваемый малый бизнес. Этот риск связан с небольшим опытом (или его полным отсутствием) управления бизнесом у нового предпринимателя. Из-за этого хорошо продуманный и многообещающий бизнес может быстро вылететь в «трубу».

    Поэтому, отсутствие опыта предпринимательства чаще всего приходится компенсировать инвестору, а это значит, что ему надо иметь соответствующий опыт и знания на достаточно высоком уровне в направлении деятельности малого бизнеса.

    Кроме того, инвестору необходимо оговорить условия своего влияния на назначение менеджеров и ключевых фигур нового бизнеса, иметь право влиять на их назначения.

        И еще о рисках в прямых инвестициях в малый бизнес

         Не исключает риска и вариант, когда вам предлагают инвестировать в готовый налаженный  малый бизнес. В успешно работающий малый бизнесе, например различные магазины, аптеки, рестораны и т.д. В этом случае имеет смысл поинтересоваться причинами, которые заставили владельца малого бизнеса искать инвестиции свой бизнес.

    Ведь если бизнес успешно работает и приносит стабильную прибыль, то зачем ему инвестиции? Естественно, бывают различные ситуации для привлечения инвестиций. Может быть, бизнесу срочно понадобились свободные средства для его расширения или модернизации. Может быть, владелец малого бизнеса ищет партнера в свой бизнес.

    Может быть, у него появились возможности добавить новые направления в свой бизнес. В любом  случае  инвестиции в такие бизнесы  могут оказаться взаимовыгодными. Но в любом случае следует тщательно изучить причины привлечения инвестиций для таких бизнесов.

    Следует тщательно изучить эти малые бизнесы (об этом я уже писал), чтобы исключить случаи потерь своих средств.

         Один из самых распространенных видов риска – это ошибки при оформлении документов на инвестирование. Сколько уже говорилось об этом, в том числе и на этом сайте, но все равно доверчивость и расчет на «авось» приводят к непоправимым последствиям. Поэтому правильному оформлению документов будет посвящена следующая статья. Не пропустите.

                                                 Заключение

         Ну а в заключение этой статьи хочу сказать, что прямые инвестиции в малый бизнес – это  несколько более серьезный вид инвестиций, нежели банковские вклады или покупка паевых фондов.

    Поэтому здесь необходим более тщательный анализ целесообразности  инвестиций. Но в случае продуманного, грамотного подхода  можно рассчитывать и на гораздо более высокий уровень прибыли.

    Источник: https://malbusiness.com/kak-minimizirovat-riski-pri-pryamyih-investitsiyah-v-malyiy-biznes/

    Базовые правила, помогающие директору минимизировать риски уголовной ответственности

    Как бизнесмену минимизировать уголовные риски?

    Чтобы минимизировать и нивелировать риски уголовной ответственности руководители должны постоянно повышать уровень правовой грамотности, внимательно относиться к своим ежедневным обязанностям по управлению компанией, эффективно расставлять приоритеты, при помощи специалистов своевременно проводить профилактику возникновения рисков имущественной и уголовной ответственности.

    Приведем пять распространенных примеров из практики, когда руководителя организации привлекают к уголовной ответственности, хотя изначально он и не планировал совершать преступления и не понимал всей опасности совершаемых им действий. Ниже рекомендации, как защититься от возможных рисков.

    Всегда проверяйте контрагентов

    Самая распространенная ошибка руководителей компаний — поверхностная проверка контрагентов. В случаях, когда компанию уличают в заключении сделок с фирмами-однодневками, руководитель может быть привлечен к уголовной ответственности за уклонение от уплаты налогов с организаций.

    Пример: Гендиректора АО «Навигатор успеха» осудили по п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ (налоговые преступления) на 2 года лишения свободы. АО «Навигатор успеха» привлекла к выполнению работ сторонние организации — субподрядчиков.

    В связи с заключением договоров субподряда, общество применило налоговые вычеты. В итоге строительные объекты были сданы в срок, претензий к качеству не было, что подтверждено соответствующими документами и показаниями свидетелей.

    Со стороны ФНС РФ отсутствовали какие-либо претензии к документам, подтверждающих сам факт выполнения субподрядных работ, а также по их отражению на счетах бухгалтерского и налогового учета.

    Однако субподрядчиками оказались фирмы-однодневки, что и послужило поводом для привлечения руководителя компании АО «Навигатор успеха» к уголовной ответственности за неуплату налогов.

    Рекомендуем: Должная проверка контрагентов может помочь избежать уголовной ответственности.

    Внимательно относитесь к своим обязанностям руководителя по координации и контролю деятельности сотрудников

    Данное правило рассмотрим на примере привлечения директора к уголовной ответственности за пусть и не осознанную, но выплату заработной платы фиктивному работнику.

    Пример: Директор крупного предприятия по устному указанию члена совета директоров принял сотрудника на должность заместителя директора по развитию.

    Данный сотрудник фактически на рабочем месте не появлялся, но, со слов члена совета директоров, выполнял свои обязанности добросовестно. В течение 3 лет заработная плата в размере 300 тыс. руб. ежемесячно выплачивалась сотруднику.

    В ходе проверки правоохранительные органы выяснили, что фиктивный сотрудник не появлялся на работе и не осуществлял никакой деятельности в этой компании. В отношении директора было возбуждено уголовное дело по признакам состава преступления, предусмотренного ч. 4 ст.

    160 УК РФ (растрата, то есть хищение имущества, вверенному виновному). За данное преступление наказание может достигать 10 лет лишения свободы.

    Рекомендуем: Необходимо внимательно выполнять непосредственные обязанности руководителя, в том числе по координации и контролю деятельности сотрудников.

    Распределяйте денежные средства по приоритетам

    Одна из обязанностей директора — соблюдать грамотный баланс между распределением денежных средств на расширение бизнеса с одной стороны, и выполнением требований органов государственной власти, а особенно решений судов с другой.

    Пример: По решению суда предприятие должно было выплатить кредиторам порядка 5 млн. руб., но свободных средств не оказалось. Неоднократные требования судебных приставов-исполнителей о погашении задолженности компания игнорировала.

    Вместо этого денежные средства руководитель направил на иные нужды предприятия. В результате своих действий руководитель был привлечен к уголовной ответственности по статье ст.

    177 УК РФ — злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности в крупном размере.

    Рекомендуем: Помните, что в первую очередь нужно возвращать долги. Необходимо четко расставлять приоритеты распределения денежных средств.

    Внимательно следите за всеми аспектами хозяйственной деятельности организации

    Пример: Организация заключила договор с госпредприятием на обустройство нового здания завода по производству сельхозтехники. Для установки оборудования подрядчик заключил договор поставки с производителем очистительных систем.

    Впоследствии оказалось, что очистительная техника была закуплена по цене на 270 % превышающей рыночную. Стоимость оборудования входила в общую сумму, подлежащую уплате за выполненную подрядчиком работу — госпредприятию был причинен материальный ущерб в особо крупном размере.

    Гендиректор организации-подрядчика был привлечен к уголовной ответственности за совершение преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 — мошенничество в особо крупно размере.

    При этом руководитель организации не был в курсе реальной рыночной цены очистительного оборудования, поскольку функции по организации закупки были поручены иным лицам.

    Рекомендуем: Тщательно контролируйте выполнение всех обязательств по договору — это необходимое условие уверенности в легальности бизнеса.

    Контролируйте соблюдение правил охраны труда Вашими работниками

    Пример: При производстве разгрузочных работ с применением автокрана произошло падение разгружаемой конструкции с автомашины на работника, находившегося в опасной зоне. В результате он получил телесные повреждения, повлекшие его смерть.

    Директор организации был признан виновным в том, что, будучи ответственным за организацию соблюдения правил охраны труда на предприятии, привлек к выполнению работ в качестве стропальщика лицо, которое не имело соответствующего образования и не прошло обучение охране труда.

    Рекомендуем: Никогда не пренебрегайте обязанностью руководителя, касающейся контроля за усвоением работниками правил, обеспечивающих безопасность труда.

    В рассмотренных примерах лишь часть ситуаций, оказавшись в которых руководитель компании может быть привлечен к уголовной ответственности.

    Материал подготовлен в рамках проекта ТПП РФ «Навигатор успеха»

    Последнее изменение Вторник, 26 марта 2021

    Источник: https://smolenskcci.ru/category/item/1747-basic-rules-to-help-the-director-minimize-the-risks-of-criminal-liability

    Уголовно-правовые риски в бизнесе

    Как бизнесмену минимизировать уголовные риски?

    По итогам 2021 года в России было возбуждено более 200 тысяч уголовных дел по экономическим преступлениям.

    Учитывая то, что на сегодняшний момент в нашей стране зарегистрировано около 3,7 миллиона коммерческих организаций, риск уголовного преследования для каждой фирмы составляет примерно 6 %.

    Эта цифра свидетельствует о достаточно неблагоприятном правовом климате для российского бизнеса.

    В каком бизнесе риски организации повышаются? Можно достоверно утверждать, что в следующих сферах:

    1. Строительство жилых и нежилых объектов.
    2. Поставка товаров.
    3. Оборот драгоценных камней и металлов.
    4. Торговля и производства алкоголя и спиртосодержащей продукции.
    5. Проведение ремонтных, монтажных, отделочных работ.
    6. Металлургия и машиностроение.

    Руководители организаций, занимающиеся указанными выше видами деятельности, чаще всего привлекаются к уголовной ответственности. Бизнес-риски организации повышаются, если фирма работает в сфере госзакупок.

    Объясняется такое положение дел следующими факторами:

    • указанные виды деятельности достаточно распространены, а, значит, конкуренция находится на высоком уровне;
    • в данных сферах, как правило, большие денежные обороты;
    • почти все указанные сферы усиленно контролируются государством и СРО (лицензирование, допуски СРО, прочие разрешительные документы).

    Откуда исходят основные риски бизнеса

    Само по себе занятие определенным видом деятельности не означает, что руководителя или главного бухгалтера фирмы обязательно привлекут к уголовной ответственности. Однако руководство фирмы должно уметь оценивать такие риски.

    Откуда они могут исходить?

    1. От конкурентов или бывших партнеров по бизнесу, которые стремятся парализовать или вовсе прекратить работу фирмы.
    2. От бывших сотрудников, занимавших в компании весомые должности — главбуха, топ-менеджера, юриста, финансового директора и т.д.
    3. От правоохранительных органов, желающих улучшить статистические показатели или получить какие-либо преференции для себя.

    Также повысить риск привлечения к уголовной ответственности может недостаточно грамотная организация работа организации. Постоянное нарушение действующего законодательства, неправильное ведение бухгалтерского учета, несвоевременная уплата налогов — все это приковывает пристальное внимание правоохранительных органов к фирме.

    Конечно, больше всего предприниматели опасаются угодить в СИЗО на время ведения предварительного следствия. И хотя по экономическим преступлениям помещать гражданина туда запрещено, следователи все равно находят способы сделать это. Чаще всего делается это путем вменения предпринимателю дополнительной статьи, не относящейся к экономическим преступлениям.

    За время нахождения в СИЗО у предпринимателя есть большой риск утраты его бизнеса, в том числе путем рейдерского захвата. И это несмотря на то, что находящемуся в СИЗО гражданину можно пригласить к себе нотариуса для составления доверенности на передачу управления бизнесом другому лицу.

    Можно ли снизить уголовные риски малого бизнеса?

    Государство признало существование проблемы излишнего давления на бизнес и предприняло множество попыток изменения ситуации, начиная с ужесточения ответственности следователя за привлечение к уголовной ответственности заведомого невиновного и заканчивая усложнением процедуры помещения в СИЗО бизнесмена. Но меньше возбуждать уголовные дела экономической направленности от этого не стали.

    Каждому бизнесмену под силу снизить эти риски, если соблюдать несколько правил:

    1. Исключите аффилированность в системе взаимоотношений «Государственный заказчик-Подрядчик».
    2. Четко и в полном объеме выполняйте свои обязательства перед контрагентом.
    3. Уменьшайте налоговые риски путем прекращения сотрудничества с сомнительными контрагентами, уплаты недоимок, четкого ведения бухучета.
    4. Не допускайте возникновения внутрикорпоративных разногласий (например, незаконного увольнения, необоснованного урезания зарплаты и т.д.).
    5. Организуйте в фирме систему защиты информации, введите режим коммерческой тайны.
    6. Если имеются какие-либо компрометирующие организацию доказательства (документы, информация на жестких дисках), переместите их из офиса в другое надежное место.
    7. Научите сотрудников организации правильному поведению при общении с сотрудниками правоохранительных органов.

    Но самое главное — имейте под рукой телефон специалиста. Срочный выезд адвоката позволит вам своевременно получить квалифицированную и качественную юридическую помощь.

    Источник: https://www.advo24.ru/publication/risk-v-biznese-chem-opasno-zanimatsya-v-rossii.html

    статья риски бизнеса | Коллегия адвокатов Филатов и партнёры

    Как бизнесмену минимизировать уголовные риски?

    Статья подготовлена по выступлению адвоката Филатова И.Н. За подробной консультацией можно обратиться к адвокату коллегии Запись на консультацию по телефону 200-36-03

    В 2021 году ЮК «Филатов и партнеры» проведен семинар на тему юридические риски для бизнеса. 

    Здесь приведено выступление одного из адвокатов коллегии адвокатов по уголовным делам по вопросам уголовные риски для бизнеса.

    Часть 1. Уголовные риски для бизнеса   

    Дополнительная информация по данной теме:

    Что такое уголовно-правовые риски, как выявить и как снизить? 

    Почему об этом нужно говорить.

    Потому что существует у нас Проблема, связанная с тем, что сам бизнес обычно не заявляется выявлением и профилактикой рисков и как результат, в подавляющем большинстве случае клиенты приходят к нам, когда уже либо проверка в самом разгаре, либо уголовное дело уже возбуждено. А на этих стадиях, что-либо сделать становиться уже очень сложно, затратно, а иногда и невозможно.

    Уголовно-правовые риски выражаются в различных полицейских проверках, проведении оперативно – розыскных мероприятий или возбуждении уголовного дела.

    Каждое из этих мероприятий само по себе имеют множество негативных аспектов:

    • Дезорганизация работы предприятия
    • Изъятие документации, обыска, выемки, аресты имущества
    • Опросы сотрудников
    • Общее моральное состояние в коллективе, дезорганизация работы и внимания руководства компании.

    А результатом может стать привлечение к уголовной ответственности. Это наверное одно из самых неприятных последствий, поскольку ответственность распространяется на личности конкретных людей.

    Именно поэтому личный совет. Как только Вами или Вашим предприятием заинтересовались, как минимум проконсультируйтесь у адвоката.

    Из своего опыта скажу, за последние годы еще ни одного нашего клиента не привлекли, когда он обратился до возбуждения уголовного дела. Там достаточно возможностей, чтобы решить проблему в самом начале.

    Оценка вероятности уголовных рисков

    Есть одна очень удобная формула.

    Вероятность равна сумме основания возникновения и причине возникновения риска.

    Основания – те факторы, которые могут повлечь возникновение уголовного преследования.

    В нашей практике самые распространенные основания:

    • нарушение закона   субъектом риска (например, минимизация налогообложения, занижение таможенной стоимости, неисполнение договоров, серая заработная плата, вывод активов, нарушения госконтрактов )
    • нарушение законов контрагентами, например налоговые сделки (вычеты и возвраты, некачественные работы и товары )
    • заказ конкурентов.
    • Совершение уголовно-наказуемых действий самим руководителем или его сотрудниками.

    причины реализации — катализаторы для запуска :

    • Недобросовестная конкуренция, могут быть использованы связи в правоохранительных органах
    • Внутрикопоративные конфликты в спорах между собственниками
    • Недовольные сотрудники, пишут заявления
    • Законная Деятельность правоохранительных органов

    Таким образом, чтобы сделать объективную оценку рисков, учтите два фактора, это имеются ли основания для возникновения риска, и имеются ли причины для этого.

    Еще лучше учесть такой фактор, как утечка информации.

    • Она может происходить от:
    • От конкурентов
    • Из банков
    • Недовольных работников
    • Налоговых органов
    • Материалов других проверок и контрагентов
    • Данные о телефонии

    Обычно из этих источников правоохранительные органы и недоброжелатели могут получить вредную для бизнеса информацию.

    Способы выявления рисков

    Прежде всего это анализ всей деятельности предприятия и деятельности контрагентов.

    Анализировать нужно:

    • схему хозяйственной деятельности. Т.е. нужно посмотреть всю цепочку формирования добавленной стоимости. выявить в ней слабые места.
    • Сначала вы выявляете риск, потом оцениваете его вероятность и степень последствий, а далее ищете способы либо его ликвидации либо минимизации, либо защиты конкретных лиц.

    Прежде всего обратите внимание:

    — схемы минимизации налогообложения, это и способы минимизации и способы аккумулирования денег, использование компаний однодневок.

    Год назад (2015) мы говорили что серые схемы с НДС и минимизации прибыли будут еще более рискованными. И мы в целом оказались правы.

    За год ситуация стремительно изменилась.

    Об этом красноречиво говорит рост количества налоговых преступлений. Рост числа проверок и уголовных дел по схемам с НДС.  Способы доказывания вины в таких делах уже хорошо разработаны следствием.

    Самые распространенные схемы.

    • Схема с завышением расходов. Реально оцените, будут ли оценены Ваши действия в отношении ваших контрагентов как отвечающие признаку «разумной добросовестности». Легко ли доказать, что фирмы, на которые списываются расходы, являются однодневками, платят ли они налоги.
    • Схема и использованием фирм прокладок при проведении сделок. Тоже нужно соблюдать разумную осторожность. Например, серьезно снизить данный риск можно выполнив мероприятия по проверке добросовестности контрагента.

    Во-вторых, анализируйте схемы конкурентной борьбы и ваших конкурентов лично. Если вы таких конкурентов видите, то реалистично оценивайте высокий риск

    В-третьих, оцените взаимоотношения с партнерами по бизнесу. Есть ли споры по имуществу, прибыли или долям. Ожидаются ли проблемы  в дальнейшем.

    Оценить трудовые отношения, учесть вопросы, защищенность интересов собственников.

    Потенциальная опасность, это конфликтное увольнение бухгалтеров, партнеров и иных лиц, хорошо знающих Ваш бизнес.

    Подробнее об услуге уголовный адвокат можно получить по ссылке.

    Источник: https://advchel.ru/%D1%81%D1%82%D0%B0%D1%82%D1%8C%D1%8F-%D1%80%D0%B8%D1%81%D0%BA%D0%B8-%D0%B1%D0%B8%D0%B7%D0%BD%D0%B5%D1%81%D0%B0/

    Новости экономики и финансов СПб, России и мира

    Как бизнесмену минимизировать уголовные риски?

    Сергей Ермохин Купить фото

    Статистика свидетельствует о снижении количества возбуждаемых против бизнесменов уголовных дел и почти двукратном уменьшении численности осужденных предпринимателей.

    Тогда как даже глава государства признает факт «кошмаривания бизнеса»: «Приговором закончились лишь 15% дел. При этом абсолютное большинство, 83% предпринимателей, на которых были заведены уголовные дела, полностью или частично потеряли бизнес.

    То есть их попрессовали, обобрали и отпустили», – заявил Владимир Путин в обращении к Федеральному собранию.

    Параллельное правосудие

    В ряде случаев один и тот же спор может рассматриваться одновременно в двух плоскостях – как административный или хозяйственный, а также в рамках уголовного дела.

    Например, следственные органы могут обвинять руководителя компании в неуплате налогов, даже когда само фискальное ведомство не имеет никаких претензий. Не является обязательным для следователя и принятое по налоговому спору решение арбитражного суда.

    «Реальность сегодняшнего дня – может существовать приговор, прямо противоречащий выводам налоговой проверки.

    Причем ответственность порой перекладывается с юридического лица на физическое – скажем, 2 млрд рублей, которые задолжала компания, могут взыскиваться лично с генерального директора», – говорит старший юрист адвокатского бюро «Егоров, Пугинский, Афанасьев и партнеры» Андрей Тузов.

    Немало жалоб связано с изъятием в ходе обысков серверов и иных электронных носителей информации. В январе этого года в закон внесли поправки, призванные защитить бизнес: при проведении следственных действий запретили применять меры, которые могут привести к блокировке деятельности компании.

    Также гарантировали право копировать бухгалтерские, клиентские и иные базы данных или материалы с изымаемых серверов. Однако на практике эти ограничения обходятся: «Копирование могут запретить, если, по мнению «специалиста», оно может привести к утрате информации.

    Причем в роли такого «специалиста» чаще всего выступают сами оперативники», – констатирует Фархад Тимошин из адвокатского бюро «Торн».

    Уголовное пирамидостроение

    По данным Прокуратуры Санкт-Петербурга, количество заявлений предпринимателей о привлечении к уголовной ответственности других участников рынка не меньше, чем число жалоб предпринимателей на действия сотрудников правоохранительных органов. То есть, подавая заявление и требуя возбудить уголовное дело, бизнесмены пытаются решить хозяйственные или иные конфликты.

    Эксперты называют несколько причин использования таких механизмов.

    Главную руководитель уголовно-правовой практики АБ «S&K Вертикаль» Владимир Алешин видит в отсутствии в российском законодательстве четкого разграничения критериев преступного обмана и умышленного неисполнения обязательств: «На практике достаточно непросто отделить мошенничество от обмана гражданско-правового. Грань оказалась расплывчатой, а критерии разграничения отсутствуют. Это и позволяет государству в лице силовых структур использовать уголовно-репрессивные меры в предпринимательской сфере», – полагает юрист.

    Схожего мнения придерживается и партнер компании «ФБК Legal» Нина Боер. «Любое неисполнение договорных обязательств в какой-то момент становится преднамеренным. А чем так называемая финансовая пирамида отличается от долевого строительства? Застройщик предполагает собрать достаточный объем средств, достроить дом, продать все квартиры, уверен, что подрядчики его не подведут.

    Но на начальном этапе такой проект мертворожденный. И как нам отграничить мошенника, который собрал деньги и не начал строить, от того, кто не смог это сделать по объективным причинам?» – вопрошает Нина Боер. Для решения этой проблемы она рекомендует использовать показатели коммерческого мошенничества, подготовленные Комиссией ООН по праву международной торговли (ЮНСИТРАЛ).

    Акт, протокол, отпечатки пальцев

    Кроме того, нередко к помощи правоохранительных органов прибегают для сбора доказательств и законного получения информации: «В уголовном процессе можно провести обыск и изъять документы, предметы, изобличающие в совершении деяния, провести очные ставки и т. д. В арбитражном процессе это невозможно. Поэтому недостатки доказательственной базы арбитражного, например, процесса компенсируются уголовным», – заключает Владимир Алешин.

    По статистике, при рассмотрении уголовных дел суды удовлетворяют почти 87% ходатайств об аресте имущества: «Арест может быть наложен в том числе на собственность лиц, не являющихся фигурантами уголовного дела. Например, когда они, по версии следствия, приобрели эти активы или использовали их в связи с преступлением.

    И арест чаще всего сохраняется до вынесения приговора, а рассмотрение дела с учетом возможного приостановления может длиться годами. Причем, арестовывая имущество, суды на досудебной стадии уголовного процесса не оценивают фактические обстоятельства.

    Тогда как в арбитражном процессе, ходатайствуя о принятии обеспечительных мер, истец обязан доказать вероятность неисполнения судебного решения, удается это очень редко», – отмечает Андрей Тузов.

    В уголовно-правовую плоскость могут перейти и отношения бывших партнеров по бизнесу.

    В частности, в правоохранительные органы обращаются участники корпоративного конфликта, так как в рамках гражданско-правового спора нет эффективных механизмов, чтобы получить гарантированные законом материалы и информацию.

    Тогда как, по словам Александра Мамышева из АБ «Юсланд», многие риски конфликта можно предупредить еще при создании организации. «Самая опасная структура – ООО с долями 50 на 50. Это мина замедленного действия. Ведь все решения в нем могут приниматься только единогласно», – поясняет адвокат.

    Выделите фрагмент с текстом ошибки и нажмите Ctrl+Enter

    Обсуждаем новости здесь. Присоединяйтесь!

    Источник: https://www.dp.ru/a/2021/10/29/Biznes_v_zashhite_i_obvinen

    Уголовно-правовые риски бизнеса и как их устранить – Анвальт – Юридические услуги в Нижнем Новгороде

    Как бизнесмену минимизировать уголовные риски?

    Уголовно-правовые риски бизнеса и  как их устранить.

    Уголовно-правовой риск бизнеса – вероятность наступления неблагоприятных последствий в предпринимательской деятельности в виде предъявления претензий со стороны правоохранительных органов (от проведения оперативно-разыскных мероприятий до возбуждения уголовного дела). Сама по себе такая вероятность представляет собой для бизнесмена дестабилизацию деятельности его компании, изъятие носителей информации, судимость, «отъем» бизнеса.

    Нежелательная утечка информации как основание уголовно-правового риска может происходить в форме: сообщения информации в правоохранительные органы от конкурентов, от банков,  от аудиторов, от «обиженных» работников, от налоговых органов, в форме проверочных материалов и уголовных дел.

    Что же провоцирует возникновения уголовно-правовых рисков?

    В-первую очередь, это деятельность самой компании. Имеется в виду деятельность нарушающая закон.

    https://www.youtube.com/watch?v=xvebHl2-4ck

    Основными нарушениями, как показывает практика, являются:

    — минимизация налогообложения

    — занижение таможенной стоимости товара

    — неисполнение договорных обязательств

    — нарушение правил аукциона

    Остановимся на минимизации налогообложения на примере использования фирм- однодневок как на весьма распространенном явлении.

    Аккумулирование прибыли на однодневке

    Аккумулирование прибыли на однодневке

    Занижение прибыли через увеличение расходов

    (расходы на аренду, маркетинговые исследования реже и т.д.)

     Возможна схема через 2-3 компании. Фирма-однодневка непрямой контрагент.

    Занижение прибыли через увеличение расходов

    Во-вторых, возникновение уголовно-правового риска провоцирует нарушение закона компанией контрагентом

    а) неисполнение налоговых обязательств (например, применение налогового вычета по сделке с фирмой в прошлом, которая подозревается в уклонение от уплаты налогов в настоящее время, то есть при проведении проверки ваших контрагентов у правоохранительных органов могут возникнуть вопросы и к Вам).

    б) неисполнение договорных обязательств соисполнителем (соисполнитель не исполнил обязательства или ненадлежащим образом их исполнил)

    в) взаимодействие с фирмой-однодневкой (так, судебная практика идет по такому пути, что генеральный директор (директор) компании, которая перечисляла средства на счета подобной фирмы, заведомо знал о ее характере.

    В-третьих,  заказ государства или конкурентов.

    Поиск виновного в общественно резонансных происшествиях или нездоровый интерес со стороны субъекта федерации, муниципалитета к Вашему бизнесу. Про «отъем» бизнеса конкурентами думается говорить лишней надобности нет.

    Итак, обозначив три группы факторов, которые оказывает влияние на возникновение уголовно-правовых рисков, перейдем к эффективным методам их нейтрализации.

    1.Нарушение закона самой компанией

    — анализ схемы аккумулирования прибыли (понимание того как идет производственный цикл, продажи и формирование доналоговой прибыли, затем переход к концепции уплаты налогов компанией)

    — оценка трудовых отношений (проведение проверок службой безопасности, в том числе, и в период трудовой деятельности работника, а не только при приеме на работу)

    -анализ внутрикорпоративных отношений

    -анализ полноты исполнения обязательств перед контрагентами

    -анализ взаимоотношений с конкурентами (тщательное изучение контрагентов  желательно по специально разработанной программе с привлечением частного детектива).

    Следует отметить особо ситуации обследования помещений (оперативно-розыскное мероприятие) и  выемки. Как защититься от утечки информации значимой для Вашего бизнеса?

    Во-первых, установление режима коммерческой тайны. Подробно о том как это сделать можно найти в ФЗ «О коммерческой тайне».

    Кратко сам процесс состоит из нескольких этапов: составление и издание положения о коммерческой тайне, утверждение перечня информации и документов, затем составление перечня лиц, которые работают с информацией, составляющей коммерческую тайну и внесение изменений в  трудовые договоры с такими лицами. Также необходимо поставить гриф «коммерческая тайна» на жесткие диски компьютеров, где содержится информация с коммерческой тайной.

    Согласно ч.3 ст. 183 УПК РФ выемка документов, содержащая коммерческую тайну проводится на основании судебного решения. Того же самого требует и ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности» и соответствующая инструкция МВД РФ для обследования помещения.

    Во-вторых, наличие системы видеонаблюдения во многом поможет при доказывании незаконных и необоснованных действий со стороны правоохранительных органов. Актуально это при обследовании помещения оперативными сотрудниками при проведении полицейской проверки.

    В-третьих, нужно правильно хранить документы. А именно в запирающихся шкафах, иначе при обследовании сотрудники правоохранительных органов могут их изъять. Сервер желательно должен быть расположен в отдельной комнате или же в удаленном дата-центре.

    И наконец, также немало важно правильно на начальном этапе проверок подготовить работников. В дальнейшем это поможет выстроить тактику защиты. Нередки случаи запутывания их сотрудниками правоохранительных органов при опросах, допросах, когда первые говорят не совсем то что на 100 % соответствует действительности. Тут поможет ст.

    51 Конституции РФ.

    Ее смысл и применение исходит не из того, что лицо опрашиваемое или допрашиваемое должно обязательно подозреваться или обвиняться в преступлении, а в том, что, если лицо полагает, что информация, которую он сообщил правоохранительным органам будет использована против него, то оно в праве не свидетельствовать против себя.

    Начнем разбор с фирм-однодневок, которые при некотором стечении обстоятельств могу оказаться у Вас в контрагентах. Как уже упоминалось раннее, в подобном случае, высока вероятность уголовной ответственности директора компании, если фирма перечисляла средства на однодневку.

     Как избежать подобных ситуаций? Итак, возникли подозрения что фирма является однодневкой. Проверку можно поручить частному детективу. Практика показывает, что в 77 % случаях детектив участвует в разрешении таких дел.

    Высший арбитражный суд  РФ выразил однозначную правовую позицию по данному вопросу, а также существуют соответствующие письма Министерства финансов РФ с разъяснениями. Имеется в виду наличие должной осмотрительности у Вас.

    Для этого необходимо осуществить проверку регистрации юридического лица, его налоговую добросовестность (отсутствие задолженности перед бюджетами), полномочия лица, подписывающего документы. Если говорить подробнее, то необходим целый перечень из документов и действий, а именно:

    — свидетельство о постановке на учет / свидетельство о регистрации в налоговом органе

    — выписка из Единого государственного реестра юридических лиц

    — приказ о назначении генерального директора

    — копия паспорта генерального директора (для образца подписи)

    — бухгалтерский баланс (в виде справки запрашивается у контрагента)

    -бухгалтерская отчетность (в виде справки запрашивается у контрагента)

    -запрос о задолженности перед бюджетом (скорее всего налоговый орган откажет, но можно написать в запросе: «отсутствие ответа на данный запрос будет воспринято как отсутствие задолженности у контрагента).

    Помимо доказывания своей непричастности к совершению преступления, что понятно. Возможно также идти путем указания на заказной характер уголовного дела с привлечением средств массовой информации. Из нашей практики, весьма показателен один пример.

    Так, представитель потерпевшего по уголовному делу о мошенничестве нередко встречался со следователем ведущим уголовное дело в неформальной обстановке, похлопывал при проведении следственных действий по плечу и заводил беседы на дружеские темы.

    Наша компания предлагает следующие услуги:

    • Консультация по обеспечению безопасности бизнеса и нейтрализации уголовно-правовых рисков.
    • Выявление ненадежных деловых партнеров (фирм однодневок и не только) при помощи опытного частного детектива.
    • Проведение юридической проверки документации Вашей компании для выявления и нейтрализации уголовно-правовых рисков.
    • Проведение проверок персонала частным детективом.

    Подготовлено партнером компании, частным детективом Лучино Александром Александровичем.

    Источник: https://anwaltnn.ru/analitika/ugolovno-pravovye-riski-biznesa-i-kak-ix-ustranit.html

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.