Как рассчитать налоговый период на продажу квартиры?

Содержание

Как рассчитать налог при продаже квартиры — сумма уплаты

Как рассчитать налоговый период на продажу квартиры?

Источник изображения: www.pixabay.com

Установленные налоги, порядок и размер выплат интересуют всех граждан, которые реализуют любые сделки с недвижимостью. Продажа имущества в этом плане не стала исключением.

Больше всего сомнений вызывает срок владения объектом, необходимый для освобождения от сборов. Других интересует сама продажа и объекты недвижимости, переданные по наследству.

Каждому хочется сэкономить, но важно учитывать существующие нюансы, связанные с налогами с продажи квартиры.

Какой налог нужно платить с продажи квартиры

Реализация жилья предполагает совершение нескольких действий:

Главный определяющий фактор здесь – срок владения, минимальный. Когда решаются вопросы по налогам при продаже с квартиры, для каждой ситуации он устанавливается индивидуально.

Подоходный

Стандартная ставка для этого сбора – 13%, ее применяют по отношению ко всем физическим лицам. Налоговый период  – 1 календарный год. Отчитаться необходимо максимум спустя 4 месяца после окончания указанного периода. 2021 год выставляет такие же требования.

Налоговые органы в любом случае получают сведения относительно совершенных сделок, поэтому уклоняться от уплаты не рекомендуется, даже если решено просто подарить объект. Однако в последнем случае применяется другой порядок налогообложения. Так, если подарок совершают близкие родственники, налоги платить не нужно. 

Налог по переуступке прав по договору долевого участия

Обязанность по выплате сборов возникает у продавца и при переуступке прав. Но гражданин может снизить свои расходы, если воспользуется правом на оформление вычета. Покупатель при этом от каких-либо налогов освобождается. Главное – чтобы строительная компания узнала о намерении гражданина использовать свое право, здесь владение тоже учитывают.

Возможные другие налоги

Считается, что сделка заключается с получением дополнительного дохода. Именно за него граждане и отчитываются перед контролирующими органами. Остальные факторы тоже учитываются, но в меньшей степени, на текущий год – в том числе.

Нужно ли платить налог с продажи квартиры

Налогооблагаемая база – доход, полученный собственником после реализации своего имущества. Чтобы сократить расходы, можно уменьшить такие показатели:

  • расходы, понесенные собственником при покупке имущества – здесь подоходный налог и уменьшают;
  • имущественные вычеты.

Но последний вариант доступен только для резидентов.

ДДУ предполагает несколько другие правила.

Выбирать разрешают только что-то одно. НДФЛ будет применяться в любом случае, если владелец продал имущество, которым владел менее трех лет. Если квартира приобретена после 2021 года, то срок владения для освобождения от налогов увеличивается до 5 лет. Это общее правило, действие которого распространяется на всех собственников, решивших получить долю.

Какая сумма облагается налогом при продаже квартиры

Как уже говорилось, облагают сборами только полученную прибыль. К ней применяют стандартную ставку в 13%. В случае использования вычета этот показатель тоже важен, иначе уплата пройдет с ошибками.

Как рассчитать налог на продажу квартиры

Необходимо выяснить, какие расчетные показатели актуальны для того или иного случая. Далее применяется одна из формул, чтобы определить НДФЛ.

Главных показателя всего три:

  1. Вычет, право по которому тоже подтверждается.
  2. Налоговая ставка.
  3. Стоимость, на которую не влияет прибыль.

У каждого из них свои особенности. По стоимости недавно были внесены новые правила – если по договору цена недвижимости меньше, чем 70% от общей кадастровой стоимости – налог платить все равно придется, даже если другие условия, к примеру по срокам, выполнены. Процент остается тем же.

Налоговая ставка – 13%, в случае с нерезидентами ее увеличивают до 30%.

Налоговый вычет – последний показатель, имеющий значение для тех, кто решил продавать.

Возможные случаи, когда не надо платить налог с продажи квартиры

От налога освобождаются все граждане, квартира которых приобретена до 2021 года, но продана спустя три года после владения имуществом. То же правило распространяется на тех, кто купил квартиру и продал не менее, чем за 70% от кадастровой стоимости, рассчитать которую можно с помощью специальных калькуляторов.

Освобождение применяют в том случае, если сумма продажи и покупки вышла одинаковой, и она составляет минимум 70% от кадастровой стоимости. Размер применяют стандартный.

Необходимые документы, прилагаемые к декларации при уплате налога

Требуется использовать как можно больше доказательств в пользу совершенной сделки, тогда учет будет правильным:

  1. Перечень всех доказательств с указанием точного количества страниц. 
  2. Отдельный пакет документов на вычет при необходимости.
  3. Заявление на предоставление вычета в размере 1 млн рублей.
  4. Копия гражданского удостоверения
  5. Кадастровый паспорт. Потребуется при дарении или наследовании, либо других сделках с сильно заниженной ценой.
  6. Договор дарения.
  7. Доказательства в пользу расходов.
  8. Подтверждение оплаты.
  9. Копия договора купли-продажи с покупателем.
  10. Копия свидетельства по имущественным правам на объект. Главное – чтобы территорией была Россия.

Документы передаются лично или по доверенности, либо в режиме онлайн. Долевой вариант схемы без этого тоже не обходится.

Главное – составить два экземпляра пакетов согласно законам РФ. Один остается у составителя, другой передается контролирующим органам.

Оплата НДФЛ осуществляется в любом подходящем банке, который находится ближе всего. Закон это подтверждает.

Изменения в законодательстве по уплате налога с продажи квартиры

Главные изменения коснулись сроков владения, необходимых для освобождения от уплаты сборов. Теперь вместо трех лет надо владеть объектом минимум 5 лет, чтобы освободить себя от необходимости уплаты любых сборов. Есть дополнительное ограничение по налогооблагаемой базе – до 70% от кадастровой стоимости, которая установлена на жилье.

Возможные нюансы при уплате налога с продажи квартиры

В свидетельстве о праве собственности всегда фиксируют дату, с которой начинается отсчет при совершении любых сделок по отчуждению.

Но есть и три исключения из действующего правила:

  1. При регистрации до 1998 года свидетельство на объект может не выдаваться. Во внимание можно принимать любые документы, действующие на то время, когда физическое лицо совершило сделку.
  2. В случае с кооперативом учету подлежит день, когда был выплачен последний пай, либо подписали акт передачи. Считается, что в этот момент гражданин стал собственником.
  3. Наследство. В этой ситуации отсчет начинают со дня смерти собственника, изменение данного направления не коснулось.

В собственности менее трех лет

Налог на доход при продаже квартир, которыми владели менее трех лет, уплачивают в обязательном порядке. Главное – не перепутать эти перечисления с обычными сборами на прибыль. Последний уплачивается юридическими лицами, связанными с коммерческой недвижимостью. Сколько, зависит от конкретной ситуации.

Чтобы продать такие квартиры без уплаты налогов – надо, чтобы право собственности было зарегистрировано до 2021 года.

При этом учитываются любые виды совершенных сделок:

  1. Заключение договора с иждивенцем.
  2. Приватизация.
  3. Наследство.
  4. Дарение. Мало самого факта, всегда нужны документы.

В других случаях минимальный срок владения равен 5 годам.

Другие временные рамки согласно текущему законодательству отсутствуют. Но некоторые регионы имеют право устанавливать собственные ограничения. На федеральном уровне закрепляется порядок сбора доходов с физических лиц.

Обратите внимание! При этом стоимость квартиры должна составлять минимум 70% от общей цены из кадастра. Нерезидент правилу тоже подчиняется.

В собственности менее 5 лет

Здесь правило тоже самое – если срок менее установленного минимума, налог уплачивают в любом случае. На долевое участие требования тоже распространяются. Новый закон тут продолжает действовать.

Другие возможные нюансы

Особого разговора заслуживают ситуации, когда раньше у квартиры было несколько собственников. А потом один из них выкупил все доли, став единоличным владельцем.

Но должны ли такие граждане платить налоги, если с момента оформления прав собственности прошло менее 3-5 лет? Ответ будет отрицательным.

Изменение имущественных прав не влияет на результат рассмотрения вопроса, в том числе – когда в сделке участвовал пенсионер.

Учитывается и то, что собственники частных домов могут достраивать их. Здесь НДФЛ платят, если изменения коснулись внешних границ недвижимости. В противном случае от сборов освобождаются. Переуступка действует немного по-другому.

Заключение

Важно соблюсти сроки по уплате, когда все деньги будут перечислены. На март и апрель приходится большая часть работы в налоговой службе, это надо учитывать.

Не стоит откладывать передачу отчетности на последние дни, чтобы не столкнуться с ажиотажем. Несвоевременное декларирование доходов ведет к наложению дополнительных штрафов на граждан.

То же касается и налога, который будет перечислен не вовремя. Физический статус жилья имеет значение.

Налогообложение применяют далеко не для всех сделок, связанных с недвижимостью. В каждом случае обстоятельства рассматриваются индивидуально.

Источник: https://metrprice.ru/analitika-rynka/kak-rasschitat-nalog-pri-prodazhe-kvartiry-summa-uplaty

Взаимозачет налога при продаже и покупке квартиры

Как рассчитать налоговый период на продажу квартиры?

Последнее обновление 2021-06-14 в 13:12

Как рассчитывается налог с продажи квартиры, если покупается другая? Ведь с продажи налог платится, а с покупки — возвращается.

Ндфл при продаже и одновременной покупке квартиры

В пп.5 п.1 ст.208 части первой Налогового кодекса России реализация недвижимого имущества приведена как вид доходов, извлекаемых на территории страны. А по ст.209 кодекса такие доходы подлежат налогообложению. Следовательно, за продажу квартиры гражданин должен заплатить НДФЛ:

  • 13% с выручки — если имеет статус резидента;
  • 30% с выручки — если не является налоговым резидентом России.

Поскольку недвижимость имеет высокую цену, то размер налога достаточно велик для среднестатистического гражданина. Поэтому в законодательстве предусмотрены способы освободить или уменьшить лицо в части НДФЛ.

Освобождение предлагается по п.17.1 ст.217 НК РФ и распространяется только на жилую недвижимость и доли в ней. Как оно действует:

  • если недвижимость куплена до 2021 года и с момента покупки до продажи прошло больше 3 лет — вы освобождаетесь;
  • если недвижимость куплена после 1 января 2021 года и с момента покупки и до продажи прошло больше 5 лет — вы освобождаетесь;
  • если недвижимость подарена близким родственником либо членом семьи, унаследована, приватизирована, получена от рентополучателя до 2021 года, то при продаже — вы освобождаетесь;
  • если недвижимость подарена близким родственником либо членом семьи, унаследована, приватизирована, получена от рентополучателя после 1 января 2021 года, а с момента приобретения до продажи прошло больше 3 лет, — вы освобождаетесь.

В случае освобождения взаимозачет не происходит, т. к. налог у вас и так не взимается. А если вы не попадаете в освобождение, то можно уменьшить налог:

  • сначала с помощью вычета;
  • далее, если он не дошел до нуля, — с помощью взаимозачета от вычета при покупке жилья.

Как уменьшить с помощью вычета:

  • вычесть из налоговой базы фиксированный вычет в размере 1 000 000 рублей, который установлен ст.220 НК РФ;
  • либо вычесть из базы сумму ваших расходов, которые у вас были, когда вы покупали эту квартиру; этот способ требует документального подтверждения расходов.

Важно!

Уменьшить базу можно только одним из способов по выбору плательщика.

Пример 1

Щербакова Кристина купила квартиру в 2021 году за 1 900 000 рублей. Спустя год она продала ее за 2 100 000 рублей. Срок владения меньше 5 лет, нужно заплатить НДФЛ.

Если использовать вычет база будет равна: 2 100 000 — 1 000 000 = 1 100 000 рублей. Налог: 1 100 000 × 13% = 143 000 рублей.

Если использовать расходы: 2 100 000 — 1 900 000 = 200 000 рублей. Налог: 200 000 × 13% = 26 000 рублей. Второй способ целесообразнее, но требует представить документы, подтверждающие расходы, — передаточный акт, договор купли-продажи, чек или т. п.

При этом у госпожи Щербаковой всё равно осталась сумма к уплате — 26 000 рублей. И если она получает или хочет начать получение имущественного вычета за покупку жилья, то можно сопоставить налог при продаже и вычет при последующей покупке квартиры.

Что такой вычет при покупке жилья — это фиксированная сумма, на которую можно уменьшить базу по НДФЛ за прошлые или будущие периоды. Согласно ст.220 НК РФ этот вычет равен 2 000 000 рублей. Если уменьшить базу за прошлые периоды, то вам вернут уплаченный в прошлом подоходный налог. А если за будущий период — с вас не будут взимать НДФЛ в пределах вычета.

Важно!

Вычет при покупке жилья можно использовать за 3 последних года, но не ранее года возникновения права на него.

Пример 2

Щербакова Кристина купила квартиру за 2 900 000 рублей в 2021 году. В 2021 году она решила подать документы для получения вычета и уменьшить базу в прошедших периодах. Она сможет использовать его только за 2021 и 2021 года, а 2021 год не попадет в рамки вычета, т. к. тогда еще у Щербаковой не была куплена квартира и, соответственно, права на вычет тоже не было.

При уменьшении вычета учитывается общая база по НДФЛ за охватываемый период, кроме дивидендов, т. к. будут учтены все ваши облагаемые доходы — зарплата и т. д., с которых вы заплатили налог. Госпожа Щербакова получила за 2021 и 2021 годы 800 000 рублей зарплаты, с которой уплачено 104 000 рублей налога.

Также в 2021 году она заплатила НДФЛ с продажи унаследованной машины. Продажа составила 300 000 рублей, после уменьшения на вычет база стала равна 50 000 рублей, а налог 6 500 рублей.

Всего за 2 года общая база составила 850 000 рублей, а общий НДФЛ — 110 500 рублей. Теперь используем вычет при покупке, который равен 2 000 000 рублей, но можно использовать ту его часть, которая равна базе: 850 000 — 850 000 = 0, т. к. база не может быть отрицательной. Следовательно, весь уплаченный НДФЛ стал излишне уплаченной суммой и требует возврата. Щербаковой вернут 110 500 рублей.

Оставшуюся часть вычета 1 150 000 рублей (2 000 000 — 850 000) она может применить в будущем, когда у нее снова накопится уплаченный НДФЛ. Либо может сразу применить его по месту работы — с ее зарплаты перестанут удерживать налог.

А взаимозачет означает ситуацию, когда у лица есть налог к уплате и есть возврат — они нивелируют друг друга так, что налог к уплате становится равным нулю, а сумма возврата уменьшается на размер этого налога. Всю эту схему необходимо отражать в декларации 3-НДФЛ. Как это сделать:

  • на листе «Приложение 7» показать информацию о вычете за покупку;
  • на листе «Приложение 6» отразить вычеты за продажу;
  • на листе «Приложение 1» указать облагаемые доходы, с которых вы платили налог;
  • в листе «Раздел 2» записать все итоги — как раз здесь и отражается зачет НДФЛ при покупке недвижимости;
  • в листе «Раздел 1» указать сумму к возврату или к уплате, если таковая осталась после взаимозачета налога при продаже квартиры и покупке новой.

Рассмотрим пример далее.

Пример расчета НДФЛ при покупке и продаже квартиры в одном году

Пример 3

Щербакова Кристина продала квартиру, которую унаследовала от бабушки, за 2 400 000 рублей. Вместо нее она купила другую квартиру за 2 600 000 рублей. За прошедший год Щербакова заработала 900 000 рублей зарплаты.

С продажи нужно заплатить НДФЛ. Расходов не было, значит, можно применить только вычет. База равна: 2 400 000 — 1 000 000 = 1 400 000. НДФЛ: 1 400 000 × 13% = 182 000 рублей.

С покупки квартиры можно получить имущественный вычет. База за год складывается из зарплаты и доходов от продажи унаследованной квартиры: 900 000 + 1 400 000 = 2 300 000 рублей. Но имущественный вычет максимально равен 2 000 000 рублей, следовательно, вернуть можно только: 2 000 000 × 13% = 260 000 рублей, хотя было уплачено больше.

В результате взаимозачета сумма возврата уменьшается на размер налога, который нужно заплатить с продажи квартиры: 260 000 — 182 000 = 78 000 рублей. Эта сумма будет возвращена госпоже Щербаковой.

В декларации это будет выглядеть так:

  1. В Приложении 7 вы укажете информацию о купленной недвижимости и размере расходов.
  2. На листе Приложения 6 вы запишите использование вычета за продажу.
  3. В листе Приложения 1 нужно указать все доходы и НДФЛ по ним.
  4. В Разделе 2 осуществляете сам взаимозачет. Итог — остаток к возврату.

Итоги

  1. При продаже недвижимости необходимо платить налог с суммы, которая осталась после уменьшения выручки на размер специального вычета либо расходов, имевшихся при приобретении этой квартиры.
  2. При купле жилья вы можете получить возврат уплаченного ранее налога либо не платит будущие налоги в том же размере.

  3. При одновременной покупке квартиры и продаже дома можно произвести взаимозачет налога — налог, который нужно заплатить с продажи, отнести к вычету с покупки.
  4. Все операции по покупке и продаже недвижимости отражаются в декларации 3-НДФЛ.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://NalogBox.ru/nalogi/ndfl/vzaimozachet-pri-prodazhe-i-pokupke-kvartiry/

Бесплатный калькулятор расчета налога (НДФЛ) с продажи квартиры

Как рассчитать налоговый период на продажу квартиры?

При продаже квартиры или иного вида жилой недвижимости физическое лицо обязано заплатить НДФЛ с вырученной от продажи суммы. Кроме того, нужно декларировать данный доход, заполнив 3-НДФЛ. Рассчитать подоходный налог при продаже квартиры поможет онлайн калькулятор ниже.

НДФЛ нужно рассчитать с суммы, вырученной от продажи квартиры, уменьшенной на величину расходов на приобретение данной недвижимости (или величину имущественного вычета на выбор плательщика, например, при продаже жилья, полученного по дарению). Ставка подоходного налога — 13%. В калькуляторе для правильного расчета НДФЛ можно задать сумму затрат по приобретению.

Срок оплаты — до 15 июля следующего года.

Как рассчитать налог с продажи квартиры в онлайн калькуляторе

В онлайн форме 2 поля для заполнения и возможность выбора срока нахождения недвижимого имущества в собственности продавца.

Срок владения имуществом — можно выбрать в калькуляторе одно из двух значений — менее 3 лет (менее 5 лет по квартирам, полученным в собственность с 2021 года), более 3 лет (более 5 лет при покупке с 2021 года).

Левое поле онлайн калькулятора — укажите размер расходов, понесенных при приобретении квартиры.

Правое поле калькулятора — укажите размер суммы, полученной от продажи жилья.

Результат онлайн расчета налога можно посмотреть в нижней голубой строке калькулятора.

Если вы желаете уменьшить доход на имущественный вычет, то отнимите от дохода 1 млн.руб. и умножьте результат разности на 13%. Результат расчета и будет являться НДФЛ, подлежащим уплате с реализации.

Покупатель квартиры можно вернуть часть расходов на приобретение жилья в размере 13% — рассчитайте, какую сумму налога можно вернуть при покупке квартиры в онлайн калькуляторе.

Кто должен платить НДФЛ с продажи недвижимости

Если квартира получена в собственности до 2021 года, то платить НДФЛ обязаны физические лица, владеющие жильем менее 3 лет.

Если квартира получена в собственность с 2021 года, то платить налог с продажи нужно при условии владения жильем менее 5 лет, кроме случаев получения жилья по договору дарения, пожизненного иждивения или после приватизации, для последних трех случаев по-прежнему остается срок 3 года.

При уплате подоходного налога с продажи квартиры нужно помнить о возможности сократить налогооблагаемую базу на величину затрат по приобретению или имущественный вычет. Продавец жилья сам выбирает, на что ему удобнее сократить вырученные средства. Например, если затраты на приобретение менее 1 млн.руб.

(например, квартира получена по дарению), лучше воспользоваться имущественным вычетом, который на 2021 год составляет 1 млн.руб. на каждого гражданина (если продается гараж, то вычет = 250 т.р.). Если затраты свыше 1млн.руб., то лучше уменьшить на фактически понесенные траты.

Однако нужно иметь на руках документальное подтверждение этих затрат.

Платить подоходный налог с проданной квартиры физическому лицу нужно не всегда. Есть ситуации, когда такая налоговая обязанность отсутствует.

Кто может не платить НДФЛ с продажи квартиры

Наличие освобождение от обязанности по уплате подоходного налога с продажи недвижимости зависит от двух параметров:

  1. от налогового статуса продавца;
  2. от количество лет, в течение которых квартира находится в собственности продавца.

Не нужно платить налог с продажи недвижимости, если физическое лицо одновременно соответствует следующим условиям:

  • является российским резидентом;
  • квартира находится в собственности  не менее 3 лет (по недвижимости, полученному до 2021г.). По объектам, полученным с 2021г. срок нахождения жилья в собственности может быть не менее 3 лет (при получении квартиры при дарении, при приватизации, по договору пожизненного содержания) или не менее 5 лет в прочих случаях.

При соблюдении этих условий продавец не платит НДФЛ с продажи и не подает 3-НДФЛ в налоговую.

Период нахождения квартиры или иной недвижимости в собственности физического лица начинает исчисляться с момента регистрации права на жилье в специальном госоргане (дата из свидетельства или выписки ЕГРН).

В остальных случаях нужно заплатить НДФЛ с суммы продажи с учетом положенного имущественного вычета или фактически произведенных расходов по ее приобретению.

Также предлагаем такой калькулятор НДФЛ.

Не нашли в статье ответ на Ваш вопрос?

Получите инструкции, как решить именно Вашу проблему. Позвоните по телефону прямо сейчас:

+7 (499) 490-27-62 – Москва – ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 603-45-17 – Санкт-Петербург – ПОЗВОНИТЬ

+8 (800) 500-27-29 доб.849 – Санкт-Петербург – ПОЗВОНИТЬ

Задайте вопрос бесплатно здесь – если вы проживаете в другом регионе.

Это быстро и бесплатно!

Источник: http://rabotniks.ru/kalkulyator-ndfl-s-prodazhi-kvartiry/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.