Налог на землю за 2021 год для пенсионера

Содержание

Налог на землю для пенсионеров 2021: платят ли или нет земельный налог

Налог на землю за 2021 год для пенсионера

Приветствуем на helpguru.ru. В статье расскажем о налоге на землю для людей пенсионного возраста. В конце 2021 года в силу вступили новые изменения в налоговом кодексе, они так же затронули налог на землю для пенсионеров.

Пенсионерам необходимо подробно узнать данное новшество, а также узнать какие права у них теперь есть при уплате данного налога.

Депутаты Госдумы отменили налог для пенсионеров на шесть соток

21 декабря 2021 года в третьем чтении был принят очередной закон, который изменяет некоторые статьи в налоговом кодексе, а также освобождает людей пенсионного возраста от уплаты налога за 6 соток. То есть был введен очередной измененный налог на землю пенсионерам в 2021 году.

Данное поручение сделал президент страны в момент пресс-конференции, которая проходила с журналистами. Он утвердил, что если пенсионеру принадлежат шесть соток земли, то налогом этот участок облагаться не должен совсем. А если площадь участка больше, то налогом будет облагаться меньшая площадь участка, с вычетом необлагаемых 6 соток.

По объяснениям главы комитета Государственной думы по бюджету стало понятно, что это сделано для снижения суммы налога, так как стоимость земли значительно увеличилась при пересчете кадастровой стоимости, а вместе с увеличением стоимости возросли и суммы налогов. Данная льгота распространяется на всех пенсионеров.

Свою работу новый закон начал 1 января 2021 года и у него есть обратная сила. То есть он распространяется и на налоги за 2021 год. Вопрос о том, пенсионеры платят земельный налог или нет, решен. Теперь налог на землю пенсионеры платят не в полной мере. Другими словами, расчет налога будет происходить за минусом 6 соток земли.

Как платился налог на землю до 2021 года

Необходимо ознакомиться с нормами налогового кодекса, которые относятся к льготам при уплате земельного налога.

В соответствии со статьей 391 данного кодекса, когда еще не были внесены изменения, налоговые плательщики могли воспользоваться правами вычета в сумме 10000 рублей в одной муниципальной территории, на которой располагается участок и принадлежит по праву бессрочного использования или по наследству. Но в данной статье ничего не сказано, платят ли пенсионеры налог на землю (земельный налог).

Другими словами, данный вычет представлялся в виде фиксированной суммы. Сотрудники налоговых органов производили расчет земельного налога уже с учетом данного вычета.

Но такая льгота распространялась только на несколько категорий граждан:

  • Героев РФ и СССР, а также кавалеров ордена Славы.
  • Граждан, которые имеют инвалидность 1 и 2 группы.
  • Инвалидов с детства.
  • Ветеранов и инвалидов ВОВ и других боевых действий.
  • Пострадавших от аварии в Чернобыле.
  • Граждан, которые испытывают ядерное оружие, а также тех, кто занимается ликвидацией ядерных установок на полигонах.
  • Граждан, которые стали инвалидами в результате испытания ядерного оружия.

Сумма такого вычета не зависела от реальной стоимости земельного участка и материального положения плательщиков. А вот льготы по земельному налогу для пенсионеров в данном списке отсутствовали. Многие считали это несправедливостью, в итоге ее исправили.

Какова налоговая льгота сейчас

В соответствии с последними изменениями в Налоговом комплексе, теперь налог не уменьшается на фиксированную сумму в 10 000 рублей для льготных категорий граждан, а пенсионер освобождается от уплаты земельного налога за 6 соток земли, которые находятся в собственности.

Другими словами, с 2021 года предоставляется льгота не на фиксированную сумму 10 000 рублей, а на 6 соток земельного участка.

Список категорий граждан, которые имеют права на данную льготу остался прежним, просто к нему добавили пенсионеров. Право на данную льготу имеют все пенсионеры, то есть:

  • Получатели пенсии, которые были назначены по пенсионному законодательству.
  • Мужчины, достигшие возраста 60 лет и женщины, достигшие возраста 55 лет, которым на законодательном уровне положено пожизненное обеспечение.

В соответствии с законом, если человеку положена пенсия по потере кормильца или досрочная пенсионная выплата, то право на получение данной льготы они имеют.

Стоит знать, что материальное положение человека, достигшего пенсионный возраст в данном случае не учитывается. Право на получение данной льготы получили и пенсионеры, которые продолжают трудовую деятельность.

Многие спрашивают, освобождаются ли пенсионеры от налога на землю, да они не платят налог, если их участок менее 6 соток, если участок больше, то начисление налога будет происходить за вычетом 6 соток.

Если, после того как произошел вычет, налоговая база получает отрицательное значение, то налог будет равняться 0.

Расчет налога для льготника происходит по соответствующей формуле: Сумма налога = общая площадь участка – 6 соток.

Как применяется новый налоговый вычет

Сейчас актуальным стал вопрос, должен ли пенсионер платить налог на землю, если на него оформлено несколько земельных участков. Использовать данную льготу можно при нескольких участках, но вычитаться 6 соток будет только с одного участка, на который пенсионер предоставит документы.

При выборе участка, который попадает под льготу, требуется сообщить об этом в налоговые органы. Подать заявление на получение льготы на участок необходимо до 1 ноября, если этого не произойдет, то начисление налога будет произведено в полном объеме. А решение об участке должно приниматься только один раз, переиграть в дальнейшем не получится.

То есть, если у пенсионера 2 участка, то для получения льготы на земельный налог для пенсионеров в 2021 году, ему необходимо обратиться в ФНС до 1 ноября.

Чаще всего документы предоставлять в налоговую инспекцию не требуется, так как у них есть все данные, но в некоторых случаях может понадобиться предоставление кадастрового номера участка и договор, на основании которого он становится собственностью, например, договор купли продажи.

Стоит знать, что форма уведомления, которую необходимо заполнить утверждает непосредственно ФНС в соответствии с законодательством. Направлять это уведомление можно в любой налоговый орган не только при личном обращении, но и на официальном сайте налоговой службы.

Если человек не успел подать заявление на льготу или не стал этого делать, то сотрудник выберет участок с самым большим налогом и сделает по нему вычет 6 соток, такое решение становится справедливым.

Как получить новый налоговый вычет на землю в 2021 году

По новому закону получить налоговый вычет по земельному налогу пенсионеры могут уже за 2021 год. Для этого требуется обратиться с заявлением в налоговые. После подачи заявления изменить выбор не получится. Само заявление выглядит примерно так:

Но мало кто знает, должны ли пенсионеры платить земельный налог, если данное заявление не будет подано – нет, сотрудники произведут вычет по участку с максимальной суммой налога.

В налоговых органах имеется информация обо всех участках, которые находятся в собственности, так как у них имеется межведомственный обмен с государственным Росреестром.

Хотя не совсем становится понятно, зачем пенсионеру писать заявление на выбор участка, по которому будет осуществляться льгота, если ФНС все равно произведет расчет и вычет 6 соток по участку с максимальной кадастровой стоимостью и налогом.

Вы можете задать вопрос в форме комментариев, стараемся отвечать всем.

Источник: https://helpguru.ru/nalog-na-zemlyu-dlya-pensionerov

Налог на землю для пенсионеров – нужно платить или нет

Налог на землю за 2021 год для пенсионера

Многие граждане РФ, в том числе пенсионного возраста, имеют во владении земельные участки, которые, согласно законам нашей страны, подлежат налогообложению. Учитывая, что размеры пенсионных пособий далеко не такие, как хотелось бы, старшее поколение особо волнует вопрос, какой же будет земельный налог для пенсионера в 2021-2021 году.

Вообще, должен ли пенсионер платить земельный налог? Как и когда это нужно делать? Можно ли рассчитывать на скидки, предусмотрены ли законодательством условия, при каких пенсионер освобождается от уплаты налога на землю? Ответы на все эти вопросы читайте ниже?.

Платят ли пенсионеры налоги на землю

Налогообложение – это основная статья пополнения государственной казны.

Но не все так печально! Учитывая, что для этой группы населения налоги, и не только на землю, становятся часто тяжелей ношей, законодательство предусмотрело некие льготы – скидки, которые позволяют уменьшить или, вообще, аннулировать сумму налога.

Поскольку законы периодически меняются, рассмотрим основные положения и принципы налогообложения пенсионеров в 2021-2021 году.

Каким будет налог на землю для пенсионеров в 2021-2021 году

В декабре 2021 года депутатами были внесены некие изменения в статьи НК, непосредственно касающиеся земельного налога.

  1. К перечню лиц, которые могли оплачивать налоги на землю по сниженным тарифам, добавили еще и пенсионеров.
  2. Суть льгот состоит в том, что категории лиц, которые по праву могут ими воспользоваться, не будут платить налог, если их земельный участок насчитывает шесть или меньше соток. Если больше шести соток, то налог будет изыматься за часть участка, от которого вычтены 6 соток.

Как оплачивали пенсионеры земельный налог раньше

Начиная где-то с первой половины 90-х и до 2005 года, пенсионеры имели законное право не платить налоги на землю вообще. Потом пенсионеров вычли из категории льготников, и обязали платить наравне со всеми.

Практика показывает, что не всегда было именно так.

  • Во-первых, приличная часть пенсионеров все равно попадала к льготным категориям, куда относятся инвалиды, герои СССР, участники военных действий и т. д.
  • Во-вторых, с учетом того факта, что земельный налог – это платеж местного значения, то все мелкие, связанные с ним, вопросы принимаются местным правительством. Именно поэтому вопрос порядка уплаты земельного налога пенсионерами в разных областях отличался.

Например, одной областью могла быть разрешена к использованию льгота пенсионерам по земельному налогу, если он не получал больше никаких доходов, кроме пенсии.

Другая область могла освободить своих жителей от уплаты налога на земельные участки определенной площади. Были такие, что всем пенсионерам предоставляли скидку 50%, и такие, что не давали вообще никаких скидок.

То есть, власти каждой области решали эти вопросы по своему усмотрению.

Почему были внесены изменения?

Пересмотр вопроса о земельном налоге и внесенные изменения были вызваны повышением суммы, которую должно сплачивать местное население за право владеть и пользоваться земельными участками.

Почему выросли земельные взносы? Это произошло из-за изменений в схеме расчета земельных налогов. Если раньше налог на землю рассчитывали исходя из балансовой стоимости участка, то сейчас ее вычисляют, учитывая кадастровую стоимость земельного участка.

Если вам не знакомы эти понятия, прочитайте об изменениях в расчете земельного налога в 2021 году, где этот вопрос раскрыт более подробно.

Учитывая, что пенсионеры относятся к наиболее незащищенным группам населения, и существуют в своем большинстве только за счет пенсионных пособий, предоставляемых государством, и был пересмотрен вопрос налога на земельный участок для пенсионера.

Как пенсионеру воспользоваться льготами по земельному налогу

Чтобы получить полагающиеся государством льготы пенсионерам по налогу на землю, необходимо предоставить в ФНС:

Кто имеет право на получение льгот

Итак, как было уже упомянуто, к перечню лиц, которые могли уплачивать налог на землю по сниженным тарифам (они перечислены здесь) добавили еще и пенсионеров.

Право оформить льготы положено всем пенсионерам:

  • которым государством предусмотрены выплаты пенсионного пособия;
  • которым исполнилось 60 лет (для мужчин), и 55 лет (для женщин);
  • независимо от их материального благополучия, то есть, граждане, продолжающие работать после выхода на пенсию, также имеют право воспользоваться данную льготу;
  • которые получают досрочные пенсионные выплаты или пенсию из-за утери кормильца в семье.

Как исчисляется новый налоговый вычет

В зависимости от различных ситуаций, применение изменений по налоговым льготам на земельный налог пенсионерам может быть следующим:

  1. Пенсионер является собственником земельного участка площадью 0,06 га или меньше. Тогда сумма налога на землю равна нулю.
  2. Если во владении имеется участок больше 600 кв. м. земли, то сумма земельного налога исчисляется только из той площади участка, из которой вычтены 6 соток.
  3. Если пенсионер является владельцем двух или больше участков земли, то получить льготу он может только по одному из них на выбор.

Пример, как выгоднее применить полученную льготу

Предположим, некий гражданин имеет 2 участка земли: 9 и 15 соток. Налоговая ставка обоих участков 0,3%.

Причем первый расположен поблизости города, соответственно – дороже, кадастровая стоимость участка 3,06 млн рублей, 1 сотки, соответственно, 340 тыс. рублей.

У другого участка стоимость одной сотки земли составляет 210 тыс. рублей, и кадастровая стоимость всего участка будет 3,15 млн рублей.

Вопрос в следующем: как платить налог на землю пенсионеру исходя из вышеизложенных условий? К какому земельному участку выгоднее применить льготу?

  1. Применим к первому участку, площадью 9 соток. Получим 9-6=3 сотки. Налог нужно уплатить за 3 сотки земли. Применив формулу для расчета налога, получим ЗН=КС*НС=340 000*3*0,3%=3060 рублей. Без льготы это было бы ЗН=3 060 000*0,3%=9180 рублей. Экономия – 6120 рублей.
  2. Теперь рассмотрим случай со вторым участком земли, площадь которого 12 соток. Применим льготу: 12-6=6 соток. Воспользовавшись формулой, получим: ЗН=210 000*6*0,3%=3780 рублей. Без льготы сумма земельного налога была бы ЗН=3 150 000*0,3%=9450 рублей. Экономия – 5670 рублей.

Если применить льготу к первому участку, то общая сумма земельного налога будет 3060+9450=12510 рублей. Если ко второму – то 9180+3780=12960 рублей.

Вывод: выгоднее применить льготу по налогу на землю к первому участку, где дороже стоимость 1 сотки земли.

Оплатить налоги можно через интернет — это быстро и удобно.

Заключение

Подводя итоги, можно сказать, что налог на землю для пенсионеров в 2021-2021 году как таковой никто не отменял, но они не уплачивают его в таких суммах, как остальные граждане, так как правительство РФ уже отнесло пенсионеров к особой категории, имеющей право оформлять льготы – сниженные тарифы, предоставляемые государством.

Источник: https://zemelnyj-nalog.com/zemelnyj-nalog-dlja-pensionerov

Налог на землю для пенсионеров: льготы и освобождение

Налог на землю за 2021 год для пенсионера

Платят ли налог на землю пенсионеры установлено в Налоговом кодексе РФ. Пожилые граждане в силу своего статуса могут претендовать на льготы, в том числе, и в сфере налогообложения.

Что такое земельный налог

Земельный налог – это один из видов налогов, получаемых местными властями с населения. Они же устанавливают его ставку в соответствии с собственными нормативно-правовыми актами и НК РФ (ст.387 НК РФ).

Для пенсионеров предусмотрены особые льготы по оплате налога. В 2021 г. они также получают налоговый вычет с этой статьи расходов. Малоимущим в ряде регионов положены дополнительные льготы.

Как рассчитывают величину платежа

Региональная власть самостоятельно определяет количество льгот.

Размер земельного налога рассчитывают, руководствуясь знанием о региональных особенностях льготного исчисления и общей формулой расчета.

НЗ = НБ × НС × КПВ × Д – Л, где:

  • НБ – налоговая база;
  • НС – налоговая ставка, установленная для каждого региона в отдельности и не превышающая в процентном соотношении величин, прописанных в НК РФ;
  • КПВ – коэффициент периода владения, его определяют в долях, основывая расчеты на количестве месяцев владения наделом в течение 1 года;
  • Д – доля в общей собственности (величина вписывается в формулу, если пенсионер не является единоличным владельцем участка);
  • Л – льготы.

Формула едина для всех. Но не имеющие скидки по платежу граждане рассчитывать на снижение налоговой нагрузки не могут. Если пенсионер утратил право собственности на участок, он обязан уведомить об этом ФНС.

Кого освобождают от налога

Пенсионеры являются незащищенной категорией граждан. Государство должно заботиться об их благополучии. Одним из факторов проявления такой заботы считается освобождение от налога на землю.

Налог не нужно оплачивать, если пенсионер:

  • владеет участком, находящимся на землях коренных и малочисленных народов РФ, и сам относится к таковым;
  • не является собственником земли (налог обязан оплатить арендодатель);
  • безвозмездно использует участок;
  • пользуется землей, принадлежащей паевому инвестиционному фонду.

Некоторые участки не являются объектами налогообложения, плата за их использование не берется (ст. 389 НК РФ).

На какие льготы могут претендовать пенсионеры

Налогом на землю облагаются все граждане, ею владеющие, а также физлица, обладающие участком на правах бессрочного или пожизненного наследования.

Отдельные категории пенсионеров, например, участники ВОВ или инвалиды, могут рассчитывать на дополнительные льготы. Им предоставляют вычет или освобождают от налога.

Как узнать о льготах
Информацию предоставляет налоговый орган по месту расположения участкаСведения находятся в свободном доступе на сайте ФНС в разделе – «Имущественные налоги»Подробную информацию можно получить при изучении нормативно-правых актов, выпущенных местными властями
На какие участки распространены льготы
Земли, находящиеся в собственностиНаделы, находящиеся в бессрочном пользованииУчастки, принадлежащие собственнику на правах пожизненного пользования с последующей передачей их по наследству

Как узнать о праве на льготы

Льгота на земельный участок, расположенный в одном регионе, не распространяется на надел, находящийся в другом.

Чтобы не попасть в неприятную ситуацию, связанную с нехваткой средств на оплату земельного налога, пенсионеру следует:

  • позвонить или лично обратиться в местное отделение ФНС, чтобы узнать, освобождаются ли граждане его категории от оплаты;
  • зарегистрироваться на сайте ФНС и с его помощью узнать не только о местных, но и о федеральных льготах, которыми до этого гражданин, возможно, не пользовался по незнанию.

Право на послабление налогового гнета на дачный участок возникает у каждого, кто оформил пенсию, с момента получения положительного ответа от ПФР. Но о наличии этого права пенсионер должен уведомить ФНС самостоятельно.

Льготы на участок в 6 соток в 2021 г

В 2021 г. пенсионеры могут воспользоваться не только льготами на оплату налога на имущество, но и вернуть часть денег в виде налогового вычета.

Вычет полагается за 6 соток земли. Это означает, что если во владении пенсионера, например 10 соток, то ему придется заплатить только за 4, остальное вернется к нему в виде вычета от государства. Этот вид льгот считается федеральным. Им могут воспользоваться все граждане.

Основанием для написания соответствующего заявление в ФНС становится п. 5 ст. 391 НК РФ.

Важно! Возврат вычета в 2021 году оформляют только за 1 участок. Если в собственности 2 или 3 надела, то пенсионер получает вычет только за 1 из них, на оставшиеся могут не распространяться льготы. Все зависит от решения местных властей. Ограничений на размер участка, с которого планируется получить выплату, не налагается.

Пенсионеры, владеющие участком, площадью до 6 соток, благодаря внесенным в НК РФ изменениям, от уплаты земельного налога освобождаются, сколько бы строений на этом участке не было, как бы он не использовался.

Можно ли уменьшить размер НДФЛ при продаже земли пенсионером

Информация о том, платят ли налог пенсионеры с продажи земельного участка, противоречива. С одной стороны граждане являются незащищенным слоем населения, а с другой НДФЛ должны платить все. Так, с продажи земельного участка взимается такая же плата в пользу государства, как и с любого другого.

Исключением является небольшая стоимость участка. Если пенсионер выручил не более 1 млн. рублей, его освобождают от любых выплат.

Льготы в разных регионах России

Орган муниципальной власти обладает полным набором полномочий для определения причины, порядка и величины налоговых льгот, положенных пенсионерам. В ряде регионов послаблениями могут пользоваться также и люди предпенсионного возраста.

При этом об уменьшении платежа гражданин может не знать. ФНС и другие ответственные органы не обязаны сообщать о них каждому пенсионеру. Но вся информация есть в свободном доступе.

Москва

В Московской области нет льгот по уплате земельного налога, что возмущает многих граждан.

Но москвичи могут получить налоговый вычет в пределах 1 млн. рублей, при условии наличия у них:

  • I и II групп инвалидности;
  • травмы, которая превратила гражданина в инвалида еще в детстве;
  • удостоверения ветерана труда или боевых действий;
  • удостоверения пострадавшего при катастрофе на ЧАЭС, ПО «Маяк» (учитываются и другие катастрофы и бедствия).

Вычет положен многодетным родителям или усыновителям. Для его получения вместе с заявлением передают в ФНС подтверждающие соответствующий статус документы.

Санкт-Петербург

Петербуржцы, владеющие участками, величиной до 2,5 соток, от налогового бремени освобождены. Льготы существуют и для военных пенсионеров, отслуживших не менее 20 лет и решивших, например, уменьшить налог на землю под гаражом, домом.

Воспользоваться льготами могут и инвалиды. Для этого необходимо направить в ФНС доказывающие право на освобождение от налогового бремени документы.

Челябинск

Земельный налог для пенсионеров можно не оплачивать. Оплата не взимается с жителей региона, получивших статус героя Советского Союза или РФ. Ветераны и инвалиды первых 2 групп, инвалиды детства также могут бесплатно пользоваться принадлежащей им землей.

Местные жители вправе рассчитывать на федеральные льготы. За подробным разъяснением стоит обратиться в отделение налоговой службы по месту жительства.

Екатеринбург

Местные жители могут претендовать на дополнительный вычет (льготу) в размере 800 тыс. и 200 тыс. рублей. Наибольший размер вычета положен гражданам, занимающимся ведением личного подсобного хозяйства. 200 тыс. рублей получают дачники и садоводы-огородники. Получателями могут быть исключительно пенсионеры.

Важно! В некоторых регионах для граждан льгот не предусмотрели. Например, жителям Севастополя не положен дополнительный вычет. Они могут воспользоваться только федеральной льготой.

Правила оформления льготного платежа

Для оформления льгот обращаются с соответствующим заявлением в ФНС.

Сделать это можно разными способами:

  • по почте;
  • через МФЦ;
  • при личном обращении;
  • в личном кабинете на сайте ФНС.

Вместе с заявлением пенсионерам нужно направить в ФНС копию пенсионного удостоверения или справки. Если есть право на дополнительные льготы, пересылают подтверждающие документы.

Льготы пенсионерам по земельному налогу могут быть ограничены по времени их использования. В этом случае в следующем налоговом квартале потребуется повторно подавать заявление и документы.

Если пенсионер не позаботился о предоставлении ему вычета и льгот на основании заявления, но у ФНС есть сведения о наличии у него прав на них, производится автоматическое причисление гражданина к льготной категории.

Сведения о том, платят ли пенсионеры налог, как начисляют земельный налог и в каком порядке, содержатся в НК РФ. Информацию, какие льготы по уплате налога положены конкретному человеку, следует истребовать у местных органов власти. Не исключено, что пенсионер подпадает под категорию, освобожденную от платежей.

Источник: https://ProPensiu.ru/pensioneram/lgoty/nalog-na-zemlyu

Земельный налог для физических лиц и ИП в 2021 году

Налог на землю за 2021 год для пенсионера

Земельный налог также как и имущественный является местным налогом, т.е. он платится в бюджет муниципального образования (или городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя), где он установлен и в котором находится земельный участок.

Кто платит земельный налог в 2021 году

Земельный налог должны платить лица, владеющие участками на праве собственности, постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения.

Если же земельные участки находятся у физических лиц на праве безвозмездного срочного пользования или были им переданы по договору аренды, земельный налог платить не нужно.

Ставки земельного налога

Налоговая ставка не может превышать 0,3% от кадастровой стоимости участков:

  • занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры ЖКХ и приобретенных для жилищного строительства, кроме участков, используемых в предпринимательской деятельности (исключение действует с налогового периода 2021 года);
  • приобретенных для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества. С налогового периода 2021 года ставка распространяется на участки этой группы в случае, если они не используются в предпринимательской деятельности;
  • с налогового периода 2021 года — земельные участки общего назначения, предназначенные для ведения гражданами садоводства и огородничества либо предназначенные для размещения иного имущества общего пользования.

Ставка налога для остальных участков не должна превышать 1,5% от кадастровой стоимости.

Формула расчета

Обратите внимание! С 2015 года физические лица, в том числе предприниматели, не должны рассчитывать налог на землю самостоятельно. Это обязанность возложена на ИФНС. Уплата производится по налоговому уведомлению.

Земельный налог рассчитывается по следующей формуле:

Земельный налог = Кст x Д x Cт x Кв,

Кст – кадастровая стоимость земельного участка (ее можно узнать на официальном сайте Росреестра или при помощи кадастровой карты).

Д – размер доли в праве на земельный участок.

Ст – налоговая ставка (узнать налоговую ставку в вашем регионе можно на этой странице).

Кв – коэффициент владения земельным участком (применяется только в случае владения земельным участком в течение неполного года).

Льготы по земельному налогу

Некоторые плательщики могут воспользоваться льготами федерального и местного уровня. Если налоговый орган располагает информацией о праве плательщика на льготу, она будет учтена при расчете налога.

Но если налогоплательщик заметил при получении уведомления, что льгота не учтена, ему нужно подать в ИФНС заявление по форме из приказа от 14.11.2021 № ММВ-7-21/897@.

Заявление предоставляется только один раз — далее льгота действует автоматически.

Федеральные льготы

Не платят налог на землю коренные малочисленные народы Севера, Сибири и Дальнего Востока, а также их общины — в отношении участков, которые используются для сохранения традиционного образа жизни.

При исчислении налога для отдельных категорий плательщиков база уменьшается на стоимость 6 соток площади земельного участка. Льгота действует для инвалидов 1 и 2 группы, Героев СССР и РФ, ветеранов ВОВ, пенсионеров, многодетных родителей, «чернобыльцев». Полный список льготных категорий — в п. 5 ст. 391 НК РФ.

Если участков несколько, льгота по освобождению от налогообложения 6 соток действует только по одному из них. Выбрать, по какому именно, может сам плательщик. Для этого ему нужно подать в любую ИФНС уведомление о выборными земельном участке по форме, утвержденной приказом ФНС от 26.03.2021 N ММВ-7-21/167@.

Местные льготы

Представительные органы муниципальных образований могут своими актами вводить дополнительные льготы для некоторых категорий граждан. Они позволяют не только уменьшить величину необходимого к уплате земельного налога, но и не платить его вовсе.

Для получения информации об установленных льготах по земельному налогу вы можете воспользоваться специальным сервисом на сайте налоговой службы.

Примеры расчета

Петров И.А. владеет земельным участком в Московской области.

Кадастровая стоимость участка составляет 2 400 385 рублей.

Расчет налога

Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.

Земельный налог в этом случае будет равен: 7 201 руб. (2 400 385 руб. x 0,3 / 100).

В октябре 2021 года Петров И.А. зарегистрировал права на земельный участок, расположенный в Московской области.

Его кадастровая стоимость составляет 2 400 385 рублей.

Налоговое уведомление

Физическим лицам земельный налог рассчитывает налоговая служба, после чего направляет по их адресу места жительства уведомление, в котором содержится информация о размере налога, сроке его оплаты и т.д.

Налоговые уведомления в 2021 году за 2021 год будут направлены жителям России в период с апреля по сентябрь.

В случае обнаружения ошибочных данных в уведомлении необходимо написать в налоговую службу заявление (бланк заявления направляется вместе с уведомлением). После подтверждения этих данных будет сделан перерасчет суммы налога и в адрес налогоплательщика направлено новое уведомление.

Налоговое уведомление не пришло

Многие владельцы земельных участков ошибочно полагают, что если им не пришло уведомление из налоговой службы, тогда земельный налог платить не нужно. Это не так.

C 1 января 2015 года вступил в силу закон, согласно которому налогоплательщики в случае неполучения налоговых уведомлений обязаны самостоятельно сообщать в налоговый орган о наличии у них объектов недвижимого имущества, а также транспортных средств.

Вышеуказанное сообщение, с приложением копий правоустанавливающих документов, необходимо предоставить в ИФНС в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря следующего года. Например, если земля была куплена в 2021 году, а уведомлений по ней не приходило, то в ИФНС предоставить информацию необходимо в срок до 31 декабря 2021 года.

Поэтому в случае неполучения уведомления ФНС рекомендует проявлять инициативу и обращаться в инспекцию лично (для онлайн записи на прием можно воспользоваться этим сервисом).

В случае, если гражданин самостоятельно сообщит о наличии у него земельного участка, по которому не был начислен налог, расчет платежа будет произведен за тот год, в котором было подано указанное сообщение.

Однако данное условие действует только, если в налоговой отсутствовали сведения о сообщенном объекте.

Если уведомление на уплату не было направлено по иным причинам (например, неверно указан адрес налогоплательщика или оно было утеряно на почте), то расчет будет произведен за все три года.

За непредставление такого сообщения в установленный срок гражданин будет привлечен к ответственности по п.3 ст. 129.1 НК РФ и оштрафован в размере 20% от неуплаченной суммы налога по тому объекту, по которому он не представил сообщение.

Срок уплаты земельного налога

В 2021 году для всех регионов России установлен единый срок уплаты имущественных налогов – не позднее 1 декабря 2021 года (для уплаты налога за 2021 год).

Обратите внимание, что в случае нарушения сроков оплаты земельного налога, на сумму недоимки будет начислена пеня за каждый календарный день просрочки в размере одной трехсотой от действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Кроме этого, налоговый орган может направить работодателю должника уведомление о взыскании задолженности за счет заработной платы, а также наложить ограничение на выезд из РФ. Штраф с физических лиц за неуплату налогов не взыскивается.

Оплата земельного налога

Заплатить земельный налог можно при помощи специального сервиса на официальном сайте налоговой службы.

Для этого необходимо:

  1. Заполнить реквизиты налогоплательщика (для безналичной оплаты обязательно должен быть ИНН):

  2. Указать вид оплачиваемого налога, адрес местонахождения, категорию земель, тип платежа (сам налог или пени) и сумму платежа:

  3. Выбрать способ оплаты. Для оплаты наличными сформируйте платежное поручение (кнопка – «Сформировать ПД»), после этого его можно распечатать и оплатить в филиале любого банка России:

  4. Для оплаты безналичным способом выберите одну из доступных кредитных организаций, после чего вы будете перенаправлены на сайт компании для оплаты налога:

Как узнать задолженность по налогам

Узнать о наличии задолженности по имеющимся у вас налогам вы можете несколькими способами:

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/fns/zemlya/

Платят ли пенсионеры налог на землю или нет – как получить льготы

Налог на землю за 2021 год для пенсионера
Время чтения: 7 минут(ы)

Очередные изменения по расчету земельного налога вступают в действие с начала следующего года – власти продолжают увеличивать размер платежа, опираясь на кадастровую оценку участка. О том, что собой представляет земельный налог, как он рассчитывается, и должен ли платить налог на землю пенсионер в 2021 году, читайте в нашей статье.

Какие налоги обязаны платить?

На сегодняшний день налогами, обязательными к уплате гражданами РФ, являются:

  • земельный налог;
  • транспортный налог;
  • налог на имущество физлиц.

Рассмотрим подробнее каждый из них.

Транспортный налог – это региональный налог, который вводится в действие законами субъектов РФ и подлежит обязательной уплате на их территории.

Налогоплательщиками по данному налогу являются лица, на чье имя зарегистрированы соответствующие транспортные средства: мотоциклы, мотороллеры, автомобили и другие.

При этом уплачивать налог на ТС, оборудованные для использования инвалидами, а также на автомобили, полученные от органов соцзащиты населения с мощностью двигателя до 100 л/с, не нужно.

Внимание: Налоговая база по транспортному налогу определяется как измеряемая в лошадиных силах мощность его двигателя.

Льготы на региональные налоги для граждан пенсионного возраста также устанавливаются законами соответствующих субъектов.

Получить актуальную информацию о возможности применения льгот можно в налоговой инспекции по месту жительства заявителя.

При этом если льготы предусмотрены, пенсионер может воспользоваться ими только в заявительном порядке и при предъявлении соответствующих документов, подтверждающих право на получение льготы.

Что касается налогов на имущество, то до 2021 года пенсионеры могли не платить имущественный налог на всю недвижимость, находящуюся в их собственности.

Однако на данный момент пенсионеры освобождены от уплаты налога лишь в отношении одного из объектов каждого вида имущества.

При этом органы местной влаги вправе устанавливаться дополнительные льготы для пенсионеров, не предусмотренные Налоговым кодексом.

Таким образом, если у налогоплательщика преклонного возраста в собственности имеется несколько домов, квартир, хозяйственных построек, гаражей и прочего, то он обязан выбрать лишь один объект из каждой категории, на который получит льготы.

Уведомить о своем решении налоговую инспекцию пенсионер должен до 1 ноября, если же уведомление вовремя не поступит, то освобождение от налога будет по умолчанию действовать на объект с наибольшим размером налогообложения.

Такая мера призвана пресечь действия недобросовестных граждан по отчуждению имущества в пользу пожилых родственников с целью неуплаты налогов.

О том, от каких налогов освобождены пенсионеры, подробно рассказывается здесь:

Нужно ли платить пенсионерам налог на землю и как он начисляется?

Налог на землю относится к обязательным платежам и устанавливается местными властями. Все собранные таким образом средства используются для нужд муниципальных образований. На федеральном уровне Налоговый кодекс в отношении земельного налога предусматривает ряд льгот, однако пенсионеров среди категорий лиц, освобожденных от его уплаты, на сегодняшний день нет.

В то же время льготы могут устанавливаться нормативными правовыми актами соответствующих муниципальных учреждений. Актуальную информацию об их наличии или отсутствии пенсионер может получить в налоговой инспекции или местной администрации.

Для того чтобы воспользоваться полагающейся льготой, гражданин должен подать соответствующее заявление и пакет документов, подтверждающих его льготный статус.

Сумма налога рассчитывается государственными органами на основании кадастровой стоимости земельного участка, а также ставки земельного налога, размер которой зависит от типа территории налогоплательщика.

На сегодняшний день в отношении дачных и садовых участков, земель огородничества, животноводства и сельского хозяйства действует ставка 0,3%. К землям другого типа применяется ставка в размере 1,5% от кадастровой стоимости территориальной границы.

Необходимо отметить, что вышеуказанные ставки являются максимальными. Иными словами, муниципальные образования вправе устанавливать меньшую налоговую сумму, но завышать эти значения они не могут.

Согласно действующему законодательству, налог на землю в 2021 году будет определяться на основании государственной кадастровой оценки земельных владений.

Данный принцип расчета не является новым – он поэтапно запускается государством на протяжении нескольких лет и рассчитан на 5 лет. Важным нововведением для расчета земельного налога к следующему году стал очередной рост суммы на 20%.

Посмотреть, по какому принципу взимается с пенсионеров земельный налог, можно в следующих видео:

Законодательство

Налог на землю был введен после принятия закона №141-ФЗ. Согласно данному документу, уплата налога стала обязательной для физических, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. От налогов освобождаются лишь лица, арендующие землю на определенный срок, а также лица, обладающие правом безвозмездного пользования. Все плательщики налога перечислены в статье 388 НК РФ.

В пункте 2 статьи 387 того же документа говорится о возможности установления льгот для конкретных категорий граждан, которые определяются статьей 395 Налогового кодекса.

Перечень категорий населения, имеющих право на получение льготы или полное освобождение от налогообложения, выглядит следующим образом:

  • представители народов Севера, пользующиеся земельным наделом с целью сохранения традиционного уклада жизни и народных промыслов;
  • малочисленные представители коренных народностей Дальнего Востока, Сибири и Севера.

Других категорий льготников на законодательном уровне не установлено.

Как уже было сказано, на федеральном уровне налоговые льготы на землю для пенсионеров отсутствуют.

Однако местные власти могут устанавливать такие привилегии, так как земельный налог является местным, а его введением занимаются муниципальные образования.

В таком случае следует изучать нормативные акты, утвержденные на местном уровне.

Как правило, для пенсионеров уменьшается база, облагаемая налогом. При этом зачастую существует ряд требований, которые необходимо соблюсти для получения льгот, например:

  • отсутствие официального заработка и дополнительных источников дохода;
  • наличие гражданства РФ;
  • наличие постоянной регистрации в местности, где располагается участок.

Некоторым категориям пенсионеров правительство предоставляет скидку в размере 10 тысяч рублей. Обязательным условием при этом является неиспользование участков в предпринимательской деятельности.

Внимание: Налоговые платежи с надела, используемого в предпринимательстве, производятся пенсионерами в полной мере.

К таким категориям граждан относятся:

  • Герои военных действий, Герои России, Герои Советского Союза, кавалеры ордена Славы;
  • ветераны боевых действий всех силовых структур;
  • ветераны ВОВ;
  • инвалиды детства;
  • инвалиды 1 и 2 групп;
  • пострадавшие от техногенных катастроф;
  • инвалиды, получившие лучевую болезнь в результате ядерных испытаний.

Исходя из положений федерального законодательства, региональные влаги должны в обязательном порядке внести послабление земельного налогообложения для вышеперечисленных категорий граждан. При этом муниципалитет вправе затребовать соответствующие документы, подтверждающие льготный статус.

Земельный налог на дачный участок

Наличие дачного участка у физлица является веским основанием для перечисления налога на землю в СНТ. Для исчисления суммы налога с 2015 года в расчет берется кадастровая стоимость земли. Согласно налоговому праву, по отношению к дачным участкам применяется ставка 0,3% — повышать ставку муниципалитет не имеет права.

Практика показывает, что в России множество муниципальных образований использует для налогообложения более низкую ставку – и это право им гарантировано Налоговым кодексом. Уточнить действующую в регионе налоговую ставку можно как при личном визите в ФНС, так и в режиме «онлайн», используя официальный сайт ведомства.

На землю под гаражом

Порядок уплаты налога на землю под гаражом зависит от того, находится ли этот участок в собственности владельца гаража.

Для кооперативных гаражей земельный налог приходит на имя кооператива, а затраты на его уплату разделяются между собственниками. Если гараж принадлежит сообществу инвалидов, то налог не уплачивается. Если же земля под гаражом оформлена в собственность пенсионера, то ФНС будет регулярно присылать ему квитанцию с рассчитанной суммой налога.

Как и с дачным участком, размер налога на землю под гаражом исчисляется на основании ее актуальной кадастровой стоимости и налоговой ставки, принятой в регионе. Основным отличием является лишь максимальный размер ставки – в случае с земельным участком под гаражом она может составлять 1,5%.

Когда пенсионеры могут быть освобождены от уплаты?

Несмотря на небольшой размер пенсий наших соотечественников, полное освобождение пенсионеров-собственников земли от уплаты налога на землю на сегодняшний день не предусмотрено. Полностью освобождаются от уплаты налога лишь граждане, арендующие землю на определенный срок, а также лица, обладающие правом безвозмездного пользования участка.

В тоже время федеральным законодательством (а в некоторых случаях и местным) определенным категориям граждан предоставляются льготы на уплату налогов. Уточнить существование таких привилегий можно непосредственно в ФНС или местной администрации.

Какие есть местные льготы по налогу на землю для пенсионеров: обзор и примеры

Как уже было сказано, единых льгот по уплате налогов для пенсионеров не существует, однако по регионам нередко устанавливаются особые случаи, снижающие финансовую нагрузку, например:

  • в Санкт-Петербурге от уплаты налога освобождаются пенсионеры, имеющие участок площадью не более 25 соток;
  • в Сызрани налог на землю может быть снижен на 50%;
  • в Одинцово получить льготу могут лишь официально неработающие пенсионеры;
  • в Самаре от налоговых выплат освобождаются собственники гаражей площадью до 24 м2 и участков земли не более 6 соток.

При этом подавляющее большинство крупных регионов понижает ставку, за счет чего итоговая сумма налога становится значительно меньше.

В то же время по Москве от земельного налогообложения пенсионеры не освобождаются, однако по Московской области льготы могут быть предусмотрены, причем для каждого отдельного района – свои. Именно поэтому уточнять информацию о наличии льгот необходимо строго по месту проживания/местонахождения участка.

Как получить льготу?

Несмотря на то, что предоставляемые льготы практически полностью зависят от региона проживания, порядок их получения всегда остается единым и выглядит следующим образом:

  • обратиться в местную администрацию или ФНС с целью получения информации о предоставляемых льготах;
  • собрать необходимые документы;
  • посетить территориальное отделение налоговой по месту регистрации участка;
  • по образцу составить заявление и передать его уполномоченному сотруднику.

В анкете-заявлении на получение льготы указываются такие сведения, как:

  • ФИО заявителя;
  • адрес регистрации;
  • данные общегражданского паспорта;
  • ИНН;
  • адрес отделения;
  • дату;
  • подпись.

Если заявление составляется от руки, то формат его остается стандартным. В правом верхнем углу указывается, кому и от кого подается обращение. В центре листа пишется слово «заявление» и в свободной форме описывается просьба о предоставлении льготы. В нижней части листа указывается дата составления обращения и ставится подпись заявителя.

В некоторых случаях помимо обязательных полей указывается дата и период получения необходимого пособия.

После того, как органы самоуправления изучат обращение о перерасчете налоговой суммы, заявитель получит решение.

Необходимо учитывать, что рассмотрение заявления занимает определенное количество времени, поэтому с целью предотвращения нежелательных задержек рекомендуется подавать документы сразу – в таком случае начисления произойдут безошибочно.

Если же пенсионер затянет с подачей заявления, перерасчет налоговой суммы может затянуться до двух лет.

Точный список документов, необходимых для оформления льготы, зависит, прежде всего, от региона, поэтому конкретный перечень следует уточнять в территориальных отделениях ведомства.

Однако обязательный реестр документов для пенсионера выглядит следующим образом:

  • общегражданский паспорт;
  • пенсионное удостоверение;
  • свидетельство о собственности;
  • заявление.

После того, как все документы будут рассмотрены, ФНС одобрит предоставление льготы или даст аргументированный отказ. При этом необходимо помнить, что согласно Конституции РФ за любым гражданином остается право обжаловать вынесенное решение.

Требование по оспариванию необходимо направлять в письменном виде – при этом в обращении нужно описать суть жалобы с указанием всех имеющихся фактов. После того, как органы самоуправления рассмотрят обращение, будет вынесено окончательное решение.

Платят ли пенсионеры налог с продажи земельного участка?

Освобождение от уплаты налога на доход физических лиц в случае продажи имущества возможно лишь при условии, что оно находилось в собственности налогоплательщика более 3 лет. В противном случае уплата НДФЛ является обязательной, в том числе и для пенсионеров.

Военные пенсионеры и земельный участок

Согласно действующему законодательству, льготы на земельный налог доступны и пенсионерам военных силовых структур, в том числе ВС РФ и МЧС. Предоставляются такие выплаты лишь гражданам с выслугой не менее 20 лет.

Согласно статье 20 ФЗ №247 получить компенсацию можно по налогам, уплаченным до 2015 года. Таким образом, обратившись за выплатой в 2021 году, получить средства офицеры могут лишь за 2013 и 2014 год, а при сборе документов за 2021 года – только за 2014 год.

Таким образом, от уплаты земельного налога частично или полностью могут быть освобождены лишь отдельные категории пенсионеров. При этом в каждом отдельном регионе нашей страны льготы могут сильно различаться.

Ознакомиться с актуальным перечнем возможных привилегий всегда можно в местной администрации или территориальном отделении Налоговой службы.

Источник: https://npfrate.ru/pensia/poluchenie-pensii/nalogovye-lgoty/nalog-na-zemlyu-dlya-pensionerov.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.