Налоговые каникулы для нянь

Самозанятых отпустили на налоговые каникулы. До поры

Налоговые каникулы для нянь

Фото Александра Рюмина/ТАСС

Предложение Правительства несправедливо по отношению к работающим гражданам, которые честно платят налоги. Об этом сказала  Валентина Матвиенко по итогам обсуждения закона на пленарном заседании Палаты регионов 29 ноября.

Действие закона распространяется на три категории самозанятых граждан, которые официально нигде не работают, а значит и не платят налоги: сиделки и няни, репетиторы и домработницы.

Им предлагается бесплатно легализовать свою деятельность и только через два года определиться: прекратить ли работать дальше, стать индивидуальными предпринимателями или же уплачивать НДФЛ по ставке 13%.

В правительстве посчитали, что пообещав забыть на два года о том, что любой доход у нас в стране облагается налогом, они побудят граждан, зарабатывающих на частных уроках или уборке помещений, добровольно прийти в налоговую.    Читайте по теме

Сенаторы изначально критиковали желание Минфина одной поправкой решить задачу по выводу из тени огромной армии самозанятых.  Парламентарии отмечали, что эта проблема требует комплексного подхода.

Минфин же сделал хитрый ход, «зашив» фискальные каникулы для нянь и репетиторов в пакет поправок в Налоговый кодекс, необходимых для принятия федерального бюджета на следующий год. Ударить по механизму, который должен запустить формирование главного финансового документа страны на три года, сенаторы не решились. Закон был одобрен, но с условием дальнейшей доработки.

Как рассказал вице-спикер Совета Федерации Евгений Бушмин, Комитет Совета Федерации по бюджету и финансовым рынкам должен к следующему пленарному заседанию подготовить обращение в Правительство по определению статуса указанных в законе категорий граждан. «Речь идёт о том, что не только Налоговый кодекс тут должен претерпеть изменения, но и гражданское законодательство», — подчеркнул сенатор.

За себя и того репетитора

Вызывает вопросы сенаторов и список получателей льгот. Глава Совета Федерации Валентина Матвиенко даже предположила, что указанные категории были выбраны «впопыхах и они не самые обездоленные». И это так.

3000 рублей за час может стоить индивидуальное занятие с репетитором

К примеру, в столице цена за индивидуальное занятие с репетитором по русскому языку может варьироваться от 850 до 3000 рублей за 1 астрономический час (60 минут).

Услуги  няни или домработницы стоят не намного меньше. Кстати, сегодня няни, сиделки, репетиторы и люди, оказывающие услуги по уборке квартир, могут легально работать, зарегистрировавшись индивидуальным предпринимателем и платя за патент, например, в Москве, всего 1500 рублей в месяц.

Эта сумма не зависит от их реального дохода,  государство не требует по нему никакой отчётности. Причём патент разрешается взять на время работы – например, в каникулы, когда нет клиентов, репетитор за патент может и не платить.

Помимо этих бонусов, для легально самозанятых есть и еще один плюс – у них идет трудовой стаж и они имеют право на полноценную пенсию.

Матвиенко считает, что освобождение самозанятых от всех платежей, которое предлагает правительство, ставит в неравное, несправедливое положение ответственный бизнес. Почему, скажем, работающие россияне, честно отдавая налоги, должны заботиться о пенсионном и ином  обеспечении  не желающих платить за себя в социальные фонды якобы безработных?

Кроме того, отметила спикер, необходимо определить, кто будет отчислять взносы за самозанятых в Фонд обязательного медицинского страхования. Ведь, согласно законодательству, из бюджетов регионов оплачивается медицинская помощь только официально безработных. 

Как вывести из тени подпольную няньку

Понять активность правительства, конечно, можно. По разным данным, у нас 15 миллионов трудоспособных россиян не платит никаких взносов.

Вот Минфин и ухватился за соломинку из налоговых преференций, чтобы, пусть и через два года, но вывести из тени сектор услуг, оказываемых самозанятыми.

По мнению чиновников, репетиторство и услуги нянь и сиделок – это основной вид деятельности самозанятых, с него и начали.

Чтобы работать по патенту, сегодня нужно сначала открыть ИП и получить лицензию. За это, конечно, приходится платить. И чиновники решили, что лишние траты отобьют у работающих нелегально желание зарегистрироваться. На взгляд сенаторов правительственный способ легализации скрытого предпринимательства  – налоговые каникулы – социально несправедливый.

«С одной стороны, мы видим желание кабмина упростить возможность легализации репетиторов и сиделок, а с другой, последствия для бюджетов регионов, для фонда ОМС будут предсказуемо неутешительные», – констатирует член Комитета Совета Федерации по бюджету и финансовым рынкам Алексей Костюков.

В этой связи Валентина Матвиенко отметила важность дальнейшей проработки проблемы самозанятых совместно с Правительством.

«Необходимо идти по пути поэтапного вывода экономики из тени, а не расширять «серую зону», – подчеркнула она.

По словам Алексея Костюкова, чтобы предложения правительства реально заработали, потребуются различные поправки в другие нормативные акты.

В первую очередь, необходимо законодательно закрепить само понятие – «самозанятые», а потом уже думать об их налоговых льготах.

Кстати, сейчас Комитет Госдумы по государственному строительству и законодательству, возглавляемый Павлом Крашенинниковым, готовит законопроект, касающийся этой категории граждан.

Белоруссия

В законодательстве наших соседей также отсутствует термин «самозанятость». Однако в скором времени в жизни белорусских репетиторов, ремесленников и представителей агротуризма может всё измениться.

В августе председатель Совета Республики Михаил Мясникович предложил  определить правовой статус самозанятого и ввести патент на самозанятость.

Предполагается, что стоимость патента будет близкой к размеру единого налога, который устанавливается для конкретных видов деятельности, включающих в себя как торговлю, так и услуги по ремонту, уборки, музыкального сопровождения на свадьбе и так далее. 

США

Если вы предприниматель и работаете на себя, то есть не получаете зарплату, это не освобождает вас от уплаты социальных налогов, известных, как self-employment tax или налог на самозанятых.

Как только вы заработали после вычета всех затрат 400 долларов, вы обязаны начать платить в социальный  (12,4%) и медицинский (2,9%) фонды. Сумму платежа самозанятые рассчитывают сами, но желающих обмануть государство практически не бывает из-за очень строгого законодательства.

Налогом на самозанятых в США наполняют два главных федеральных фонда, из которых выплачиваются разные пособия, в том числе для пожилых, пострадавших от различных бедствий и людей с ограниченными возможностями.

Источник: https://www.pnp.ru/economics/2021/12/01/samozanyatykh-otpustili-na-nalogovye-kanikuly-do-pory.html

«Патенты для нянь»: что ждет самозанятых после налоговых каникул

Налоговые каникулы для нянь

Период 2021-18 гг. считается в правительстве переломным для нянь, репетиторов и домработниц – пытаясь вывести эту «массовую прослойку трудящихся» из тени, чиновники предоставили ее представителям налоговые каникулы, освободив их на 2 года от уплаты НДФЛ.

Что будет по окончании этих двух лет, и в каком статусе окажутся новоявленные самозанятые, решили определить позже. Вы, мол, регистрируйтесь, а сколько вы за это заплатите, мы решим потом.

Изначально предполагалось, что няни и репетиторы будут оформляться в качестве индивидуальных предпринимателей, но теперь в Совфеде разработали новую модель.

Согласно новому документу от членов верхней палаты парламента, по окончании льготного периода, самозанятые смогут покупать патенты для осуществления профессиональной деятельности, а страховые взносы во внебюджетные фонды будут уплачивать также в качестве аванса, но по пониженной ставке. Конкретные нормативы и размеры платежей предлагается определять на местах, на региональном уровне. При этом об обещанном расширении списка льготных категорий предпринимателей речь до сих пор не идет. Чего ждать самозанятым после окончания 2021 года и налогового отпуска?

Патенты и взносы авансом

Законопроект, подготовленный сенаторами-единоросами, в конце прошлой недели был представлен Совету Федерации.

Как сообщает «РБК», ссылаясь на текст документа, с которым удалось ознакомиться журналистам, теперь самозанятые смогут отказаться от регистрации в ФНС в качестве предпринимателя.

Налоги же они будут платить путем покупки патента еще до начала налогооблагаемого периода трудовой деятельности.

Чтоб внести ясность в порядок обложения налогами и использования патентов по отношению к няням и репетиторам, Налоговый кодекс предлагают дополнить двумя новыми статьями. При этом конкретных нормативов по отношению патентов, порядка их приобретения, стоимости и прочих значимых параметров не называется – полномочия по этому поводу сенаторы предлагают передать на места, чтоб каждый регион определял их самостоятельно.

Кроме уплаты авансом подоходного налога, аналогичным образом предлагается уплачивать и страховые взносы. Ставка платежей будет понижена и составит всего 5% от минимальной зарплаты в месяц, из которых 3% пойдут на пенсии, а 2% ­– в ФОМС.

Для самозанятых это, безусловно, плюс, ведь тем же предпринимателям приходится отдавать ежемесячно 31% минималки. А учитывая, что МРОТ будет постепенно расти, ставка в 5% представляется весьма демократичной.

Так, если исходить из действующего сегодня размера минимальной зарплаты, годовые расходы на уплату страховых платежей составят всего 4,5 тыс. рублей.

По мнению инициаторов нововведения, новые правила обеспечат самозанятым понятные условия и принципы ведения легальной трудовой деятельности, налогообложения и социального страхования, гарантированного каждому трудящемуся.

Как уверяют разработчики документа, они пытаются найти конструкцию, которая устроит всех участников данного процесса.

Они видят ее в рамочном подходе, когда федеральный центр определяет общие принципы, а субъекты самостоятельно регулируют ставки и решают, должен ли быть патент единым на всей территории страны и по отдельным профессиональным группам.

Кроме того, сенаторы настаивают на расширении списка самозанятых, ведь это касается более широкого круга людей, чем только няни и репетиторы.

Как утверждают журналисты, данный документ уже должен быть рассмотрен верхней палатой совместно с профильными представителями правительства.

Однако ни один из участников закрытого обсуждения существование новой концепции до сих пор не подтвердил, что говорит о неготовности властей к публичному диалогу и обсуждению вопроса самозанятых.

Хотя важность этого вопроса в контексте легализации теневого рынка труда ни у кого не вызывает сомнений.

Неопределенность статуса

Несмотря на общественный запрос, самозанятые до сих пор не имеют конкретного правового статуса, что по факту относит их к теневой экономике и позволяет трактовать их деятельность как незаконное предпринимательство.

С другой стороны, отсутствие в законодательстве вообще какого-либо определения самозанятости позволяет чиновникам относить к этой категории ИП, адвокатов, фермеров и прочих физических лиц, которые работают по найму на других физических лиц.

Например, Пенсионный фонд дает официальную статистику, согласно которой самозанятые принесли в бюджет 92 млрд рублей налогов только за прошлый год. Хотя к субъектам, речь о которых идет в обсуждаемом законопроекте, они не имеют абсолютно никакого отношения, что вызывает некую коллизию.

Дабы исключить возникновение подобных ситуаций, президент поручил профильным ведомствам правительства разобраться с правовым статусом, но консенсуса пока нет.

Как писал «Интерфакс», на прошлой неделе в правительстве очередной раз поднимали этот вопрос. Так, Минюст предлагает определять самозанятых по трем критериям: личное трудовое участие по оказанию услуг или выполнению работ; отсутствие статуса ИП; и неиспользование наемного труда.

Эти критерии предлагается закрепить в законе «О занятости», с чем согласны в Минэке, и также предлагают дополнительно определить в законе еще и порядок упрощенного оформления статуса. В Минтруде считают такой подход неправильным и предлагают разработать новый нормативный акт.

Минфин же вообще настаивает на отказе от внесения в законодательство понятия самозанятых, приравнивая их к ИП и прописывая порядок их регистрации в законе «О госрегистрации юрлиц и ИП».

На момент написания заметки устранить разногласия по этому вопросу пока не удалось, что по-прежнему лишает самозанятых официального статуса, хотя срок предоставленных им налоговых каникул продолжает истекать.

Разногласия по поводу нормативного регулирования регистрации и критериев, к слову, не последнее препятствие – после их устранения, нормативные изменения необходимо также внести в НК и КоАП, иначе самозанятых на вполне законных основаниях можно будет привлекать к ответственности за незаконное предпринимательство.

Что касается нянь, репетиторов и домработниц, кому официально уже предоставлены налоговые каникулы, то по сути это касается и их.

Аванс не оправдан

Возвращаясь к предложенным в Совете Федерации нормам разработанного законопроекта, следует отметить положительное отношение экспертов к патентной системе. Она, мол, уже подтвердила свою эффективность в работе по легализации трудовых мигрантов.

Когда в стране был введен патентный механизм, процесс трудоустройства иностранцев стал гораздо проще и прозрачнее, что стимулировало многих гастарбайтеров соблюдать законодательство и находиться в правовое поле.

Наличие патента у самозанятых обеспечит их правом на занятие трудовой деятельности в том режиме и формате, в котором им самим удобно.

По сути, это своеобразный механизм лицензирования трудовой деятельности – получая патент-лицензию, самозанятый гражданин имеет право самостоятельно решать, пользоваться им или нет, что дает ему некую форму трудовой свободы. Получается, что патентная система для самозанятых – отличная идея?

Да, но только если это не будет касаться уплаты страховых взносов.

Авансовый подход к социальным платежам изначально противоречит принципу страхования – в традиционной модели уплата страховых взносов осуществляется исходя из дохода человека, а если такового нет, о каких страховых взносах может идти речь? По факту, покупая себе патент, самозанятый не может быть уверен в том, что его трудовая деятельность принесет ему ожидаемый доход – он действует на собственный риск, но этот риск не может касаться страховых платежей. Даже если будет действовать 5-процентная пониженная ставка, и самозанятым придется платить по 4,5-5 тыс. в год – где они должны брать деньги при отсутствии дохода?

По сути, это все напоминает механизм введения повторного налогообложения или «налога на тунеядцев», дискуссии о котором продолжают точиться в правительственных кругах. Те же работодатели, уплачивая за наемных работников страховые платежи, делают это лишь по факту начисления зарплаты.

Аналогичный подход логично применять и к самозанятым, предоставляя им право уплачивать фиксированный страховой платеж по истечении облагаемого периода или же отказаться от его уплаты в случае отсутствия дохода. Это, правда, потребует от самозанятого заполнения налоговой декларации и проведения надзорных мероприятий со стороны налоговых органов.

Но в любом случае подобный подход будет куда демократичнее, чем требование авансовой уплаты социальных платежей еще до того, пока появится какой-то доход.

Разместить резюме Добавить вакансию

Источник: https://careerist.ru/news/patenty-dlya-nyan-chto-zhdet-samozanyatyx-posle-nalogovyx-kanikul.html

Какие налоги будут платить няни, репетиторы и уборщицы

Налоговые каникулы для нянь

Минэкономразвития провело совещание с представителями Минфина и Федеральной налоговой службы (ФНС) по вопросам налогообложения самозанятых, сообщил глава ведомства Максим Орешкин. Новый налоговый режим, параметры которого чиновники пока не раскрывают, может начать действовать с середины 2021 года.

Ранее замминистра финансов Илья Трунин заявлял, что няни, репетиторы и другие категорий самозанятых должны платить специальный налог, если их годовой доход достигает 10 млн рублей. Ставка налога может составить 3% для самозанятых, оказывающих услуги физлицам, и 6%, если услуги оказываются юрлицам.

Речь идет о налоге на профессиональный доход. “Это доход, который получает человек, не привлекая дополнительных работников”, – рассказал чиновник.

В пилотном режиме переход на налогообложение по предложенной схеме может начаться с 2021 года в нескольких регионах. Рассчитаться с государством люди смогут через мобильное приложение.

По словам замглавы Минфина, документ с предложениями в общих чертах готов и будет опубликован на портале правовой информации в мае.

Это не первая попытка заставить платить налоги самозанятых граждан. Правительство уже внесло в Госдуму ряд законопроектов, регулирующих их работу.

Сейчас и в 2021 году для самозанятых россиян действуют налоговые каникулы. Они позволяют им не платить налог на доходы физлиц (НДФЛ), а работодатели-физлица, пользующиеся услугами самозанятых, не платят за них страховые взносы.

Кто такие самозанятые

Многие россияне зарабатывают тем, что оказывают другим гражданам различные услуги: помогают вести домашнее хозяйство, занимаются с детьми, присматривают за пожилыми родственниками, делают маникюр на дому, шьют платья для детских праздников, пекут торты на заказ.

Впрочем, нередко эти люди “могут где-то числиться и получать небольшую зарплату, но основную часть деятельности осуществлять в тени, не регистрируясь в качестве самозанятых или индивидуальных предпринимателей (ИП)”, рассказал заведующий Центром анализа социальных программ и рисков НИУ ВШЭ Сергей Смирнов.

Для многих самозанятых их бизнес вырос из хобби. “Человек шил одежду, она пользовалась спросом, и хобби становилось основным видом деятельности. А потом люди свои товары и услуги начинают продвигать в инстаграме и других соцсетях”, — приводит типичный пример развития бизнеса самозанятых руководитель Центра экспертизы и аналитики проблем предпринимательства “Опоры России” Олеся Сапа.

Как правило, доходы самозанятых не слишком велики. Первое время они зарабатывают 30 или 40 тыс. рублей в месяц и не могут при этом платить тысячи рублей налогов, иначе бизнес становится нерентабельным, он не покрывает расходы на материалы и продвижение, говорит эксперт.

Доход самозанятых, которые работают по совместительству, еще меньше — как правило, он не превышает 100 тыс. рублей в год, сообщила представитель “Опоры России”: “Это дополнительный заработок, маленькие деньги”.

Есть еще сезонная занятость, отмечает Сергей Смирнов. В теплое время года многие люди зарабатывают сбором и продажей ягод и грибов, этим и живут. “Сезонные” самозанятые работают ограниченное время, хотя получают приличные деньги, не платят налогов и живут в своей экономической капсуле, говорит он.

При всем многообразии занятий, этих людей объединяет то, что работают они сами на себя, за свой труд получают деньги от физлиц и не регистрируются в качестве индивидуальных предпринимателей.

Сам себе работодатель

Количество самозанятых в России исчисляется миллионами, но точной цифры не знает никто.

Так, Росстат фиксирует теневую занятость — это и ИП, и работающие без оформления, и получающие часть зарплаты в конверте, и самозанятые. Таких насчитывается около 20 млн человек.

Фонд обязательного медицинского страхования считает самозанятыми 15 млн человек. Это те люди, которые обращаются за медпомощью, утверждают, что имеют работу, но за них никто не отчисляет страховых взносов.

По оценкам “Опоры России”, число именно самозанятых достигает 6 млн человек.

Между тем официально — по закону — самозанятыми в России являются три категории лиц: репетиторы, уборщики жилых помещений (сюда же относятся экономки, домработницы), а также те, кто занимается присмотром и уходом, — няни и сиделки. Сейчас они могут сообщить о себе в Федеральную налоговую службу (ФНС) и воспользоваться налоговыми каникулами, которые действуют с 2021 года. По данным на 1 апреля 2021 года, это сделали всего 1289 человек.

Предполагается, что по окончании каникул, которые правительство планирует продлить и на весь 2021 год, самозанятые должны прекратить заниматься своей деятельностью, стать индивидуальными предпринимателями или уплачивать НДФЛ по ставке 13% со своего дохода. Но большинство самозанятых — и статистика тому свидетель — не стремится показывать свои доходы, опасаясь, что со временем правила изменятся и фискальные платежи возрастут, пояснила Олеся Сапа.

Платить налог должно быть просто

Государство давно пытается найти способ заставить людей, работающих на себя, платить налоги.

Так, Минэкономразвития подготовило предложения по специальному налоговому режиму для самозанятых, сообщал глава ведомства Максим Орешкин.

Чиновники предполагают, что размер платежа мог бы составить 6%. “Есть упрощенная система налогообложения, есть уровень 6%.

Вот на этот уровень нужно ориентироваться с точки зрения той ставки, которая могла бы быть”, — считает Орешкин.

Он подчеркнул, что налогообложение самозанятых должно быть максимально простым и прозрачным, а для этого должен применяться “единый платеж, который будет “расщепляться” на уровне налоговых органов”.  

Сейчас, по его оценке, эта модель успешно реализуется в сервисах типа “Яндекс.Такси”, когда люди готовы отдавать 10–15% дохода, чтобы больше не беспокоиться о налогах и не получать в конце года требование заплатить “35 тыс. рублей или больше”.

Список должен быть расширен

Перечень видов деятельности, которыми сейчас занимаются самозанятые, не полон, считают эксперты. “В список самозанятых надо добавить тех, кто имеет право на патент, — людей, оказывающих бытовые услуги, услуги по ремонту, пошиву, они тоже самозанятые”, — считает Олеся Сапа. Иначе, ограничивая перечень профессий, государство само не пускает их в правовое поле, пояснила эксперт.

Заниматься бизнесом, купив патент, могут предприниматели, чья деятельность обозначена в статье 346.43 Налогового кодекса.

Там прописано 63 вида деятельности, но регионы могут увеличить этот список. Они же определяют стоимость патента.

Чем плох патент

Сейчас россияне, работающие сами на себя, могут зарегистрироваться в качестве индивидуальных предпринимателей и воспользоваться упрощенной системой налогообложения (УСН). При этом они смогут выбирать — платить 6% с дохода или 15% с оборота.

Обладатели патента каждый месяц отчисляют государству несколько тысяч рублей (сумма зависит от региона и вида деятельности).

“Проблема в том, что в эти платежи не включены страховые взносы, которые эти люди обязаны платить”, — говорит Олеся Сапа. Получается, что ИП заработал 40 тыс. рублей в месяц, он должен заплатить 6 тыс. рублей налога и несколько тысяч рублей страховых взносов.

Взносы на обязательное медицинское страхование составляют 5840 рублей в год, а на обязательное пенсионное страхование — 26 545 рублей в год. Если годовой доход ИП превысит 300 тыс.

рублей, то ему придется перечислить 1% дохода на пенсстрах с суммы, превышающей этот лимит.

Вычесть страховые взносы из суммы налога могут лишь ИП, перешедшие на уплату единого налога на вмененный доход (ЕНВД). Его размер устанавливают региональные власти. Но платить ЕНВД могут лишь коммерсанты, занимающиеся развозной розничной торговлей, размещением рекламы на транспорте и автоперевозками.

Помимо обязанности платить налоги и страховые взносы, самозанятым, зарегистрировавшимся ИП, придется соблюдать массу других требований: например, пользоваться онлайн-кассами, вести и сдавать отчетность. Заниматься этим они не хотят.

Обязанность платить страховые взносы останавливает самозанятых от регистрации в качестве ИП еще и потому, что для многих это не основной вид деятельности.

Например, репетиторы, как правило, работают в школе или вузе, а после уроков и лекций проводят занятия за отдельную плату.

За них страховые взносы уже платит работодатель, их пенсионные права формируются, и платить второй раз они не хотят.

 “Россияне, работающие сами на себя, готовы платить налоги, но ставка должна быть невысокой, а процедура уплаты простой”, — говорит Олеся Сапа. Предложенная  Минэкономразвития ставка в 6% — это хороший вариант, “но в ней должны быть уже учтены страховые взносы; сам платеж должен быть единым”, считает эксперт.

Пока законопроект Минфина не опубликован и не ясно, включены ли в предложенные к уплате ставки налога взносы во внебюджетные фонды.

Мария Селиванова

Источник: https://tass.ru/ekonomika/4965850

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.