Налоговый вычет при покупке квартиры в 2021 году

Содержание

Когда и за какие годы можно получить имущественный вычет

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2021 году

Когда возникает право на вычет
Нельзя вернуть налог за годы до получения права навычет
Документы на вычет можно подать в следующемгоду
У имущественного вычета нет срока давности
Получить налоговый вычет можно за последние тригода
Декларацию можно подавать в течение всегогода

Для того чтобы получить имущественный вычет при покупке квартирыи другого жилья, необходимо знать не только процедуру оформлениявозврата, но и сроки обращения за вычетом.

Когда нужно обращаться в налоговую инспекцию? За какие годыможно подать декларацию 3-НДФЛ? Давайте разберемся подробно.

Посмотрите видео, в котором мы подробно рассказываем о том, чтотакое налоговый вычет при покупке квартиры, кто имеет право навычет, какие документы необходимо подготовить и как их можнопередать в налоговую инспекцию.

Как рассчитать имущественный вычет и какая сумма НДФЛ вернетсяна счет — в примерах и пояснениях экспертов онлайн-сервисаНДФЛка.ру.

Когда возникает право на налоговый вычет при покупкежилья

Чтобы получить вычет, вы должны не просто купить квартиру, домили земельный участок – вы должны официально зарегистрировать правособственности на это жилье. Чтобы это сделать, необходимо:

Получить акт приема-передачи, если купиликвартиру в новостройке по договору долевого участия.

Получить выписку из ЕГРН (единыйгосударственный реестр недвижимости), если купили квартиру илидругое жилье по договору купли-продажи у другого собственника.

Таким образом, мы определили важное понятие: право на получениеимущественного вычета возникает после законного оформления правасобственности на жилье. Об этом говорится в пп. 6 ст. 220 НКРФ.

Нельзя вернуть налог за годы, предшествующие годуполучения права на вычет

Вернуть налог можно только с момента возникновения права навычет. Это значит, что за предыдущие годы деньги получитьнельзя.

Чтобы ознакомиться с подробной информацией обо всех нюансахимущественного вычета, прочитайте статью «Налоговыйвычет при покупке квартиры, дома, участка земли».

Пример:

В 2021 году вы купили квартиру в строящемся доме по договорудолевого участия. То, что договор подписан, еще не дает вам правона налоговый вычет.

В январе 2021 года дом был сдан, и вы получили Актприема-передачи с правом регистрации жилья. Вот с этого момента увас появилось право на вычет. В 2021 году вы можете обратиться вИФНС и получить возврат налога за 2021 год.

Если для полного возврата вам не хватит выплаченного втечение 2021 года подоходного налога, ваше право переходит наследующий год. И так до полного исчерпания. Но вернуть деньги за2021, 2021 и 2021 годы нельзя, так как в те годы у вас еще не былоправа на вычет.

Пример:

В 2021 году вы приобрели дом по договору купли-продажи. В томже году получили выписку из ЕГРН. Это значит, что ваше право наполучение имущественного вычета возникло в 2021 году.

Так как вы решили обратиться в инспекцию в 2021 году, тополучить возврат налога и оформить декларации 3-НДФЛ можно за 2021и 2021 годы.

Если подоходный налог, который вы выплатили в течение этихлет, не покроет положенный вам налоговый вычет, ваше правопереходит на следующие годы. В этом случае в 2021 году вам нужнообратиться в ИФНС за вычетом 2021 года, в 2022 году – 2021 года, итак каждый год до полного исчерпания. Подать декларации за 2021,2021 и более ранние периоды нельзя.

Внимание! Запрет на перенос имущественного вычета на предыдущиегоды не распространяется на пенсионеров. Согласно п. 10 ст. 220 НКРФ:

«У налогоплательщиков, получающих пенсии всоответствии с законодательством Российской Федерации,имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующиеналоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующихналоговому периоду, в котором образовался переносимый остатокимущественных налоговых вычетов».

Пример:

Ваша мама стала пенсионеркой в 2021 году. В 2021 году онакупила квартиру. Так как документы на вычет подаются по окончанииналогового периода, ваша мама может обратиться в ИФНС в 2021году.

За 2021 год она не получит вычет, так как уже не работала ине получала налогооблагаемый доход. Но она получит имущественныйвычет за 2021, 2021 и 2021 годы. При расчете вычета за 2021 годбудут учитываться месяцы, когда ваша мама еще работала.

Документы на имущественный вычет за текущий год можноподать только в следующем году

Как говорится в п 7. ст. 220 НК РФ:

«Имущественные налоговые вычеты предоставляются приподаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органыпо окончании налогового периода, если иное не предусмотренонастоящей статьей».

Налоговым периодом считается календарный год с 1 января по 31декабря. Это значит, что декларацию 3-НДФЛ за конкретный год можноподать только по его окончании, то есть в следующем году. При этомне имеет значения, в каком месяце вы приобрели недвижимость, и закакие месяцы перечислили подоходный налог.

Пример:

Вы купили комнату в марте 2021 года, получили выписку из ЕГРНи решили сразу получить имущественный вычет. Налоговая инспекция непримет у вас документы, так как налоговый период, в течениекоторого вы получили право на вычет, еще не закончился. Податьдекларацию 3-НДФЛ вы можете не ранее 2021 года.

Чтобы не ждать следующего года и получить имущественный вычетсразу, обратитесь в инспекцию по месту жительства. После 30-дневнойпроверки ваших документов ИФНС выдаст Уведомление, которое выпередадите в бухгалтерию своего предприятия.

С этого момента работодатель приостановит перечисление в бюджет13% НДФЛ из вашей зарплаты. Об этом говорится в п. 8. ст. 220 НКРФ. Подробное описание процесса в нашей статье «Получениеимущественного вычета у работодателя».

Получите от государства до 650 тысяч рублей за покупку недвижимости!

У имущественного вычета нет срока давности

Когда бы вы ни приобрели квартиру или другое жилье, послеполучения права собственности вы можете вернуть налог хоть черезпять, хоть через десять лет.

Не важно, по каким причинам вы сразу не воспользовались своимправом – не знали о такой возможности или не имели налогооблагаемыхдоходов – имущественный вычет не имеет срокадавности.

Не забудьте – подавать документы в ИФНС вы можете по окончаниитого года, за который хотите получить вычет. Например, возврат за2021 год оформляется в 2021 году.

Пример:
Вы купили квартиру в 2008 году, а в 2021 году решили получитьналоговый вычет. После обращения в инспекцию вам вернут положенныеденьги.

Внимание! Существует ограничение, по которому вы имеете правовернуть налог лишь за последние три года. Об этом говорится в п. 7ст. 78 НК РФ.

Пример:

Вы купили квартиру в 2010 году, а в 2021 году решили получитьналоговый вычет. Можете смело обращаться в ИФНС и получитьпричитающиеся вам деньги. Если вы хотите вернуть налог запредыдущие годы, то в расчете будут участвовать только 2021, 2021 и2021 год.

Получить налоговый вычет можно только за последние тригода

Несмотря на то, что имущественный налоговый вычет не имеет срокадавности, п. 7 ст. 78 НК РФ накладывает ограничения по возвратуналога за предыдущие годы:

 «Заявление о зачете или о возврате суммыизлишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет содня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотренозаконодательством Российской Федерации о налогах исборах».

Пример:

Вы купили дом в 2014 году, но решили обратиться в инспекциюлишь в 2021 году. Вернуть налог вы сможете за 2021, 2021 и 2021годы.

Если выплаченного вами в эти годы подоходного налога нехватит, чтобы закрыть всю сумму налогового вычета, то вы должныбудете подать декларацию 3-НДФЛ в 2021 году и получить вычет за2021 год. И так далее, до полного исчерпания излишне уплаченногоналога. Получить вычет за 2021 и 2015 годы вы не сможете.

Для пенсионеров увеличен срок возврата налога за предыдущиегоды. Согласно Письму Минфина РФ №03-04-05/40681 от 12.07.2021 годапенсионер может не ждать наступления следующего года и в год выходана пенсию подать декларацию за четыре предыдущих года.

Пример:

В 2021 году вы приобрели дом. В 2021 году получили налоговыйвычет за 2021 год, в 2021 – за 2021 год. В 2021 году вы вышли напенсию.

Теперь вы можете воспользоваться законодательной льготой ивернуть налог за предыдущие периоды: 2021, 2021, 2021 и 2015 годы.За 2021 и 2021 годы вы уже получили вычет, когда еще не былипенсионером, значит остается вычет за 2021 и 2015 годы.

В 2021 году вы имеете право на возврат денег за 2021 год зате месяцы, когда еще работали.

Декларацию на вычет можно подавать в течение всегокалендарного года

Апрель – самое горячее время для работников налоговых инспекций.Налогоплательщики ошибочно считают, что подать документы наналоговый вычет они обязаны до 30 апреля следующего года. Это нетак.

Вы имеете право обращаться за возвратом налога в течение всегогода. Главное, помните – вернуть налог можно лишь за три последнихгода. Других ограничений по срокам нет.

Дата 30 апреля установлена для подачи деклараций 3-НДФЛ ополученном доходе. Если в течение прошлого года вы продалиавтомобиль, квартиру или получили какой-то другой доход, с которогодолжны заплатить НДФЛ, то срок 30 апреля – для вас.

Пример:

В конце 2021 года вы купили земельный участок с домом иполучили выписки из ЕГРН. Нет необходимости торопиться и собиратьдокументы к определенной дате – вы имеете право обратиться заналоговым вычетом в течение всего 2021 года.

Важное условие! Вы обязаны подать декларацию до 30 апреля, есликроме имущественного вычета указываете доход, полученный в течениепрошлого года.

Пример:

В 2021 году вы купили квартиру и продали садовый участок. В2021 году вы заполняете единую декларацию 3-НДФЛ, где указываете идоход от продажи участка, и информацию для получения налоговоговычета за покупку квартиры. Подать документы в ИФНС вы обязаны непозднее 30 апреля 2021 года.

Источник: https://ndflka.ru/article/vyichet-pri-pokupke-jilya/kogda-i-za-kakie-gody-mozhno-poluchit-imushchestvennyj-vychet/

Налоговый вычет при покупке квартиры. Инструкция для 2021 года

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2021 году

Сегодня многим из тех, кто недавно стал собственником новой квартиры, приходится и деньги считать по-новому, особенно если покупка совершалась с привлечением ипотечного кредита. Им приходится откладывать «на потом» не самые актуальные расходы и проводить «инвентаризацию» источников дохода.

Одним из таких источников вполне может оказаться и налоговый вычет, если, конечно, он не был получен раньше. Как мы уже писали, покупатель квартиры имеет право получить назад НДФЛ с суммы, затраченной на покупку жилья (но не более 2 млн. рублей).

Помимо этого, из налогооблагаемой базы плательщика НДФЛ вычитается сумма процентов по ипотечному кредиту, но не более 3 млн. рублей. 

Читайте так же: Как и когда оплачивать налоги в 2021 году?

Как подать на налоговый вычет? Какие документы потребуются в 2021 году?

Несмотря на то, что с 30 марта налоговые инспекции прекратили прием граждан, это не повод откладывать подачу заявки на налоговый вычет, их услуги оказываются дистанционно. 

Документы можно отсканировать и переслать при помощи онлайн-сервисов ФНС, отправить заказным письмом с описью вложения и уведомлением о вручении, или опустить в специальный бокс, которые сейчас поставлены на входе во все налоговые инспекции, вложив в конверт. На нем следует указать номер своего контактного телефона.

В конверт следует положить:

·       Заявление на возврат налога с указанием суммы, которую Вы намерены получить.

Эта сумма автоматически вычисляется при заполнении декларации 3-НДФЛ;

·       копию паспорта;

·       справку 2-НДФЛ (запрашивается по месту работы);

·       декларацию 3-НДФЛ (заполняется самостоятельно);

·       договор купли-продажи или ДДУ (если еще не оформлено право собственности);

·       платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья;

·       акт сдачи-приемки жилья у застройщика;

·       выписку из ЕГРН.

Если был взят ипотечный кредит, то к этим документам добавляются:

·       кредитный договор;

·       справка из банка об уплаченных процентах за истекший период.

Вместе с документами обязательно предоставляется их перечень на универсальном бланке. 

Не надо отмечать те из них, которые в вашем случае не нужны – например, договор на образовательные услуги или счет за лечение. Единственный минус дистанционной подачи документов – невозможность проконсультироваться в процессе их подготовки с сотрудниками инспекции.

Формально они не оказывали консультаций по заполнению деклараций, но, как правило, шли навстречу и помогали посетителям, работающим на «гостевых компьютерах». Но в офисах налоговой службы поток посетителей регулировался предварительной записью и электронной очередью.

Смогут ли сотрудники «на удаленке» справиться с потоком вопросов? 

Получение налогового вычета при покупке квартиры

Чтобы облегчить жизнь и клиентам налоговой, и ее сотрудникам, разберем процесс подачи заявки на реальном примере.

Анастасия, работник одной из московских бюджетных организаций, несколько лет назад купила квартиру в новостройке. При покупке использовался ипотечный кредит, взятый без созаемщиков. В конце марта 2021 года она приняла решение подать заявление о предоставлении налогового вычета. 

К этому моменту давно был подписан акт сдачи-приемки и оформлена собственность на квартиру. Поскольку сумма налогов, превышающая предполагаемый вычет, была с нее удержана в течение двух лет, то и документы были подготовлены за два года.

Соответственно, и заявления на каждый год подавались отдельно.

Справки 2-НДФЛ за 2021 и 2021 год были без труда получена в бухгалтерии, справка о выплаченных процентах – в банке, а вот декларацию 3-НДФЛ за 2021 и 2021 годы пришлось заполнять самостоятельно. 

Большинство людей, работающих по найму, с ней не встречаются – подается этот документ только при получении доходов, отличных от зарплаты, или, как и в нашем случае, при запросе налогового вычета.

Официальный сайт ФНС предлагает заполнить декларацию в личном кабинете или скачать соответствующую программу на свой компьютер. Анастасия предпочла второй вариант.

По сути, заполнение этой декларации – единственная трудность при подготовке документов. Остановимся на этой задаче подробнее.

Скачать программу можноздесь.

Образец заполнения налоговой декларации 2021

Запустив программу (она так и называется – «Декларация»!) Анастасия, последовательно открывая вкладки в левой стороне экрана, внесла необходимую информацию – статус (иное физическое лицо), организацию, сотрудником которой является, ФИО, паспортные данные, дату и место рождения, ИНН и контактный телефон. 

Очень тщательно, на основании справки 2-НДФЛ, она заполняла вкладку «доходы, полученные в РФ». Кстати, коды доходов, указанные там, расшифровываются так: 2000 – зарплата, 2012 – отпускные, 2013 – компенсация за неиспользованный отпуск. Там же отображаются уже производимые вычеты, на которые имеет право налогоплательщик 

В данном случае это вычет по коду 126 – за ребенка. Надо сказать, что он был неочевиден для Анастасии, она не вникала в работу своей бухгалтерии, поэтому поначалу цифры в итоговом варианте декларации не сходились. 

К моменту подачи заявления право собственности на квартиру уже было зарегистрировано. На последней вкладке был введен кадастровый номер квартиры.

Процедура заполнения декларации 3НДФЛ повторилась дважды – за 2021 и 2021 годы. При этом проценты по кредиту учитывались только в документе за 2021 год. 

Закончив ввод данных, надо проверить декларацию, нажав кнопку «просмотр» в панели инструментов. Документ будет показан в том виде, в котором он будет напечатан. На стр. 2 будет указана сумма возвращаемого налога, на стр. 6 – адрес объекта недвижимости и сумма на его приобретение. 

Сколько ждать налоговый вычет после подачи заявления?

Анастасии удалось подготовить документы правильно, налоговая их приняла и теперь она ждет результата. Как долго придется ждать налоговый вычет? Сначала в отношении подавшего заявления пройдет камеральная проверка, которая длиться до 3 месяцев.

После этого – 10 календарных дней на принятие решения и 1 месяц для возврата денег на счет, указанный в заявлении.

Тем не менее, Анастасия не считает это слишком долгим сроком – эффект от прихода на счет ожидаемой суммы вполне сопоставим с получением ипотечных каникул.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5cc0393a67591100b3fcd2da/nalogovyi-vychet-pri-pokupke-kvartiry-instrukciia-dlia-2021-goda-5ea0108ca0e2262e8eeb2356

Имущественный налоговый вычет в 2021 году

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2021 году

Имущественный налоговый вычет (ИНВ) предоставляется резидентам РФ, которые являются плательщиками НДФЛ по ставке 13%.

Воспользоваться ИНВ можно в следующих случаях:

1. Приобретение недвижимости:

  • покупка готового объекта (доли в нем): комнаты; квартиры; дома; земельного участка, расположенного непосредственно под жилым домом;
  • строительство жилого дома на участке, предназначенном для ИЖС;
  • погашение процентов по целевому кредиту, израсходованному на покупку недвижимости или ее строительство, а также по займу, полученному на рефинансирование такого кредита.

2. Продажа имущества (доли в нем), если еще не истек минимальный срок владения, по окончании которого объект освобождается от обложения подоходным налогом.

В данном случае под имуществом подразумевается не только жилая недвижимость, но и другие объекты:

  • дачи, садовые домики;
  • гаражи;
  • нежилые помещения;
  • автомобили и пр.

Примечание: несмотря на массовое распространение информации о скором вступлении в силу нового закона, облегчающего положение нанимателей жилья, в настоящее время получить имущественный вычет на расходы по аренде жилых помещений невозможно.

Вычет на приобретение недвижимости

Имущественный вычет на покупку объекта недвижимости предоставляется в размере фактически произведенных расходов, но не может превышать 2 000 000 рублей.

Таким образом, максимальный размер налоговой экономии – денежных средств, которые не будут удержаны с дохода собственника (будут возвращены налоговыми органами на счет гражданина) может составить: 260 000 рублей (2 000 000 рублей * 13 %).

Обратите внимание:

1. Воспользоваться имущественным вычетом на приобретение недвижимости можно только один раз в жизни. При этом государство разрешает переносить неиспользованный остаток ИНВ на последующие годы без каких-либо ограничений.

Кроме того, если сумма вычета полностью не исчерпана при покупке одного объекта, гражданин имеет право использовать остаток ИНВ при заключении новой сделки.

2. Льгота применяется по отношению к имущественным объектам, расположенным на территории РФ.

Какие расходы включаются в ИНВ

В состав затрат, учитываемых при расчете вычета, включаются:

1. При строительстве (покупке) жилого дома (долей в нем):

  • стоимость дома (в то числе на этапе незавершенного строительства) с земельным участком или одного участка, предназначенного для ИЖС;
  • разработка проектно-сметной документации;
  • приобретение строительных и отделочных материалов;
  • прокладка инженерных коммуникаций;
  • стоимость строительных и отделочных работ.

2. При покупке комнаты, квартиры (долей в них):

  • стоимость самого объекта;
  • приобретение прав на жилье в строящемся доме;
  • покупка отделочных материалов;
  • работы по отделке помещения, включая разработку проектно-сметной документации.

Обратите внимание:

  • принять к вычету расходы на отделку (достройку) объекта можно только в том случае, если в договоре прямо указано, что квартира (комната) продается без отделки (дом приобретается на этапе незавершенного строительства).
  • нельзя включить в состав ИНВ затраты на перепланировку, реконструкцию, приобретение сантехники и пр., а также любые расходы, связанные с оформлением сделки.

В каких случаях нельзя  применить ИНВ

Имущественный вычет не применяется:

1. Если сторонами сделки купли-продажи выступают взаимозависимые лица: муж и жена, родители (усыновители) и дети; братья и сестры; попечитель и подопечный; опекаемый и опекун;

2. Если оплата недвижимости была произведена на деньги работодателя или другого лица, за счет материнского капитала или бюджетных средств.

Когда возникает право на вычет

Право на применение ИНВ в связи с покупкой жилья возникает с года, в котором произошло следующее событие:

Вид сделкиМомент возникновения права на получение вычета
Купля-продажа готового объектаЗарегистрировано право собственности в ЕГРН
Покупка участка под ИЖС или объекта незавершенного строительстваЗарегистрировано право собственности в ЕГРН на возведенный (достроенный) дом (вычет на приобретение только одного земельного участка получить нельзя)
Купля-продажа с обременением (ипотека)Зарегистрировано право собственности с обременением (ипотека)
Участие в долевом строительствеПодписан акт передачи жилья налогоплательщику
Участие в ЖСКПри соблюдении двух условий (при этом учитывается наиболее поздняя дата одного из условий):ü  полностью выплачен паевой взнос;ü  подписан акт передачи жилья налогоплательщику

Обратите внимание: если объект недвижимости был приобретен по договору мены с доплатой, то это не является основанием для отказа в применении ИНВ, поскольку НК РФ не содержит запрета на такой вариант покупки жилья. Соответственно, право на вычет при совершении сделки такого рода возникает с момента регистрации собственности в ЕГРН.

Пример расчета вычета

В 2021 году Иванова И. И. приобрела квартиру стоимостью 4 000 000 руб. в индивидуальную собственность. Поскольку стоимость жилья превышает предельный лимит ИНВ, Иванова И.И. может претендовать на вычет в размере 2 000 000 руб.

Заработная плата Ивановой И. И. составляет 60 000 руб. в месяц, стандартные вычеты не применяются.

Таким образом, общий размер дохода гражданки за 2021 год составит 720 000 руб., а общая сумма НДФЛ, которую можно будет вернуть из бюджета по итогам года (не удерживать с заработной платы в течение налогового периода): 93 600 руб. (720 000 руб. * 13 %).

Остаток вычета в размере 1 280 000 руб. (2 000 000 руб. – 720 000 руб.) можно использовать в последующие годы.

Вычет на проценты по ипотеке

Имущественный вычет на погашение процентов по ипотеке (рефинансированию кредита) предоставляется в размере фактически произведенных расходов, но не более 3 000 000 рублей.

Максимальный размер налоговой экономии – денежных средств, которые не будут удержаны с дохода собственника (будут возвращены налоговыми органами на счет гражданина) может составить: 390 000 рублей (3 000 000 рублей * 13 %).

Вышеуказанный лимит действует с 01.01.2014 года. Проценты по ипотечным кредитам, полученным ранее этой даты, могут быть включены в состав вычета в полном объеме, (без учета ограничения в 3 000 000 рублей).

Обратите внимание: право на применение данного вида имущественного вычета также не ограничивается какими-либо сроками, но при этом использовать его можно однократно на протяжении жизни и только по отношении к одному объекту недвижимости, даже если сумма ИНВ в полном объеме не исчерпана.

Налогоплательщик, который приобрел жилье в кредит после 01.01.2014, имеет право воспользоваться как вычетом на приобретение недвижимости, так и вычетом на погашение процентов, поскольку данные разновидности ИНВ применяются независимо друг от друга.

Гражданин, который до 01.01.2014 года воспользовался ИНВ на приобретение жилья, но не заявлял в его составе расходы на проценты по кредиту, имеет право после 01.01.2014 применить вычет на погашение процентов в пределах установленного лимита.

Важно: ИНВ по процентам можно получить только после возникновения права на вычет по приобретению жилья.

Порядок получения вычета

За ИНВ налогоплательщик имеет право обратиться:

1. В налоговые органы по месту жительства (электронно через портал ФНС или Госуслуги, через Почту России).

Перечень документов:

  • декларация по форме 3-НДФЛ (кроме суммы вычета в бланк нужно внести сведения из справки о доходах и суммах начисленного и удержанного налога, полученной от работодателя, а саму справку приложить к декларации);

Примечание: налогоплательщики, которые представляют отчетность исключительно с целью получения вычета (т. е. не обязаны самостоятельно декларировать свои доходы), не привязаны к срокам подачи декларации, установленным НК РФ.

В настоящее время справку по форме 2-НДФЛ за прошлые налоговые периоды можно заказать через портал ФНС (Госуслуги) без обращения к работодателю.

К декларации в качестве приложений прикладываются копии нижеперечисленных документов, а оригиналы предъявляются инспектору только для сверки и остаются на руках у налогоплательщика.

  • документы, подтверждающие право владения объектом недвижимости:
Строительство домавыписка из ЕГРН
Приобретение дома, квартиры, комнаты (долей в них)выписка из ЕГРН илиакт передачи жилья и договор купли-продажи (участия в долевом строительстве)
Покупка участка под ИЖС или с готовым домом (долей в нем)выписки из ЕГРН на земельный участок и на дом
Погашение процентов по кредитуцелевой договор займа,ипотечный договор,график погашения кредита и уплаты процентов
  • платежные документы, подтверждающие расходы по приобретению недвижимости или уплату процентов по кредиту;
  • заявление на возврат НДФЛ по форме, утвержденной приказом ФНС России от 14.02.2021 № ММВ-7-8/182@ (Приложение № 8).

Если недвижимость приобретена в совместную собственность, дополнительно представляется:

  • свидетельство о заключении брака;
  • заявление (соглашение) о распределении имущественного вычета между супругами.

2. К работодателю, предварительно подтвердив право на вычет в инспекции.

Перечень документов для обращения в ФНС:

  • заявление о подтверждении права на имущественные налоговые вычеты (можно воспользоваться приложенным бланком или написать в свободной форме);
  • перечисленные в предыдущем пункте документы, подтверждающие право на ИНВ (декларация 3-НДФЛ не представляется).

По истечении 30 дней налоговый орган выдаст уведомление о праве на ИНВ.

Перечень документов для работодателя:

  • заявление о предоставлении ИНВ (можно воспользоваться приложенным бланком или написать в свободной форме);
  • уведомление о праве на применение вычета, полученное в ФНС.

Особенности применения вычета разными категориями налогоплательщиков

1. Применение ИНВ супругами.

Имущество, приобретенное в браке, является совместной собственностью обоих супругов, поэтому каждый из них имеет право использовать ИНВ в полном размере.

При этом супруги должны самостоятельно решить, как распределить вычет между собой.

Например:

Молодожены купили квартиру за 3 000 000 рублей. Каждый из них имеет право на вычет в пределах установленного лимита.

Супруги договорились, что муж использует свой вычет в полном объеме – в размере 2 000 000 рублей, а жена частично – в размере 1 000 000 рублей.

Свое решение они отразили в заявлении о распределении вычета между супругами, которое было представлено в ФНС в составе пакета документов.

2. Вычет для граждан, купивших имущество в долевую собственность.

Если недвижимость приобретена до 01.01.2014 – размер вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долями.

При покупке имущества после 01.01.2014 – ИНВ предоставляется в размере фактически понесенных каждым собственником расходов в пределах установленного лимита.

Но если родители, имеющие несовершеннолетних детей, покупают недвижимость в общую с детьми долевую собственность, то они имеют право применить имущественный вычет без распределения по долям.

3. Применение вычета законными представителями, покупающими недвижимость своим несовершеннолетним детям (опекаемым, подопечным).

В случае приобретения имущества в собственность несовершеннолетних, каждый из законных представителей детей (родитель, усыновитель, попечитель, опекун) имеет право на применение имущественного вычета в стандартном порядке – в пределах установленного лимита.

4. Имущественный вычет для пенсионеров.

Физические лица, получающие пенсии, имеют право перенести ИНВ на предыдущие налоговые периоды (те, в которых они вели трудовую деятельность и являлись плательщиками НДФЛ). Осуществить «перенос» можно в пределах трех лет, предшествующих году, в котором возникло право на применение вычета.

Например:

Гражданин вышел на пенсию с 01.01.2021 и с этого же времени он не работает. В апреле 2021 года он купил жилой дом. Следовательно, в 2021 году (по истечении периода, когда возникло право на вычет) пенсионер может подать в ФНС декларации 3-НДФЛ за 2021, 2021 и 2021 годы и вернуть сумму уплаченного ранее НДФЛ в пределах установленного лимита.

Но нужно обратить внимание на следующее правило:

Источник: https://pra-vo.com/imuschestvennyj-nalogovyj-vychet.html

Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, земли

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2021 году

24.03.20

Согласно законодательству РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка можно вернуть часть денег в размере уплаченного в прошлом НДФЛ. Налоговый вычет описан в ст. 220 НК РФ. Льгота направлена на то, чтобы предоставить гражданам возможность приобрести или улучшить жилищные условия.

Если Вы официально работаете, платите НДФЛ и приобрели квартиру или дом, то имеете право вернуть до 13% от стоимости жилья. Кроме этого Вы можете также вернуть до 13% от ипотечных процентов и некоторых других расходов.

В каких случаях можно получить имущественный вычет?

Воспользовавшись имущественным вычетом, Вы можете вернуть часть расходов на:

  • приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли);
  • приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или для строительства жилого дома;
  • проценты по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья;
  • отделку жилья, если оно было приобретено у застройщика без отделки.

Вычет НЕ предоставляется:

  • при покупке недвижимости у взаимозависимых лиц: супруга, детей, родителей, братьев/сестер, работодателя и т.п.;
  • если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета (см. Однократность вычета).

Размер налогового вычета

Сумма налога, которую Вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: Вашими расходами при покупке жилья и уплаченным Вами подоходным налогом.

  1. В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн рублей (т.е. вернуть Вы можете максимум 2 млн руб. x 13% = 260 тыс. рублей).
    Заметка: для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн рублей.
  2. За каждый год Вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет НДФЛ (около 13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог Вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком (см. Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?)
  3. В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере без ограничений.
  4. Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой в 3 млн рублей (т.е. вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн руб. x 13% = 390 тыс. руб.). При покупке дорогого жилья бывают ситуации, когда сумма, возвращенная по ипотечным процентам, превышает возврат по непосредственному приобретению жилья.

    Обратите внимание: ограничение по сумме возврата за основной имущественный вычет для одного человека составляет 260 тыс. руб., вычет по кредитным процентам 390 тыс. рублей. Если квартира приобретена после 01.01.

    2014 года супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в размере данных лимитов. Подробнее ознакомиться с данной информацией можно в статье: Особенности получения имущественного вычета при покупке жилья супругами.

Пример 1: В 2021 году Иванов А.А. купил квартиру за 2,5 млн рублей. При этом за 2021 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил 65 тыс. рублей НДФЛ.

В данном случае максимальная сумма, которую Иванов А.А. сможет вернуть, составляет 2 млн х 13% = 260 тысяч рублей. Но непосредственно за 2021 год он сможет получить только 65 тыс.

рублей, а 195 тысяч останутся для возврата в последующие годы.

Пример 2: В 2021 году Васильев В.Г. приобрел квартиру за 1 млн рублей. В 2021 году Васильев В.Г. узнал о возможности налогового вычета и решил оформить его. В общей сумме Васильев может себе вернуть 1 млн руб.

х 13% = 130 тысяч рублей. Если учесть, что Васильев в 2021-2021 годах зарабатывал 400 тыс. рублей ежегодно и платил 52 тыс. рублей НДФЛ, то в 2021 году он сможет вернуть: 52 тыс. руб. за 2021 год, 52 тыс. руб. за 2021 год и 26 тыс. руб.

(остаток от 130 тыс.) за 2021 год.

Дополнительные и более сложные (ипотечные проценты, доли и т.п.) примеры расчетов вычета Вы можете найти здесь: Примеры расчета имущественного налогового вычета.

Однократность права на вычет

Налоговый Кодекс ограничивает возможность многократного использования вычета при покупке жилья. При этом ограничения были изменены с 1 января 2014 года (изменения подробно описаны в нашей статье Изменения в имущественном вычете при покупке жилья в 2014 году).

На текущий момент ограничения действуют следующим образом:

По жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз в жизни (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом стоимость покупки значения не имеет. Даже если Вы воспользовались вычетом в размере 10 тыс. рублей, то больше имущественный вычет при покупке жилья Вы никогда получить не сможете.

Пример: в 2013 году Сахаров А.Т. приобрел квартиру за 1,5 млн рублей и воспользовался после покупки налоговым вычетом. В 2021 году Сахаров А.Т. снова купил квартиру за 2 млн рублей. Дополучить вычет в 500 тыс. рублей до 2 млн он не сможет.

При покупке жилья после 1 января 2014 года (если Вы не воспользовались вычетом ранее), имущественным вычетом можно воспользоваться несколько раз, но максимальный размер вычета, который Вы можете получить за всю жизнь (без учета ипотечных процентов) даже в этом случае строго ограничен 2 млн рублей (260 тыс. рублей к возврату).

Пример: в начале 2021 года Гусев А.К. купил квартиру за 1,7 млн рублей. В сентябре 2021 года он также приобрел комнату за 500 тыс. рублей. По окончанию 2021 года (в 2021 году) Гусев А.К. сможет оформить вычет на 2 млн рублей: 1,7 млн рублей за квартиру и добрать 300 тыс. рублей за комнату.

Обратите внимание: Если по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, Вы получили только основной вычет, то Вы можете получить налоговый вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку. Более подробно о данной возможности Вы можете прочитать в нашей статье Повторный имущественный вычет по ипотечным процентам

Более подробно ознакомиться с информацией об ограничениях получения имущественного вычета Вы можете в статье: Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома.

Как получить вычет?

Процесс получения вычета состоит из сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения имущественного налогового вычета.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. При возникновении любых вопросов по работе с сервисом Вас проконсультируют профессиональные налоговые эксперты.

Заполнить документы на вычет

Какие документы нужны?

Для оформления налогового вычета Вам потребуется:

  • документ, удостоверяющий личность;
  • декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
  • документы, подтверждающие Ваши расходы;
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с подробным списком документов Вы можете здесь: Документы для имущественного налогового вычета.

Когда нужно подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у Вас имеются на руках:

  • платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры/дома/участка;
  • документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или Акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия.

Если Вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Единственное, вернуть подоходный налог Вы можете не более чем за три последних года.

Например, если Вы купили квартиру в 2021 году, а оформить вычет решили в 2021 году, то сможете вернуть себе налог за 2021, 2021 и 2021 годы (подробную информацию о том, когда и за какие годы можно вернуть налог Вы можете найти в нашей статье: Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?

Весь остаток имущественного вычета переносится на следующий год. То есть Вы можете возвращать НДФЛ в течение нескольких лет до тех пор, пока не исчерпаете всю сумму (см. Размер налогового вычета).

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Если у Вас остались вопросы, то Вы можете получить бесплатную консультацию у наших специалистов: Задать свой вопрос

Получите вычет

Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3%

от суммы вычета

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.